Решение Думы г. Кирова от 26.01.2005 № 35/5
Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов муниципального образования "город Киров"
КИРОВСКАЯ ГОРОДСКАЯ ДУМА ТРЕТЬЕГО СОЗЫВА РЕШЕНИЕот 26.01.2005 N 35/5 г. Киров, обл.Об утверждении Программыреформирования муниципальныхфинансов муниципальногообразования "город Киров" На основании постановления Правительства Кировской области от19.10.2004 N 18/227 "О реформировании муниципальных финансов Кировскойобласти", постановления коллегии департамента финансов Кировскойобласти от 12.11.2004 N 11/5 "Об утверждении методики по отборумуниципальных образований для получения субсидии из фондареформирования региональных и муниципальных финансов в Кировскойобласти" Кировская городская Дума РЕШИЛА: 1. Утвердить Программу реформирования муниципальных финансовмуниципального образования "город Киров". Прилагается. 2. Направить Программу реформирования муниципальных финансовмуниципального образования "город Киров" в Департамент финансовКировской области для участия в отборе на получение субсидий из фондареформирования региональных и муниципальных финансов в Кировскойобласти.ПредседательКировской городской Думы Л. Г. Никулин УТВЕРЖДЕНА решением Кировской городской Думы от 26.01.2005 N 35/5 Программа реформирования муниципальных финансов муниципального образования "город Киров" ПАСПОРТ Программы реформирования муниципальных финансов муниципального образования "город Киров" (2005-2006 годы)----------------------------------------------------------------------| Наименование | Программа реформирования муниципальных || Программы | финансов муниципального образования "город || | Киров" (далее - Программа). ||--------------------+-----------------------------------------------|| Основание для | Постановление Правительства Кировской || принятия решения о | области N 18/227 от 19.10.2004 "О || разработке | реформировании муниципальных финансов || Программы | Кировской области", постановление коллегии || | Департамента финансов Кировской области N || | 11/5 от 12.11.2004 "Об утверждении методики || | по отбору муниципальных образований для || | получения субсидии из Фонда реформирования || | региональных и муниципальных финансов в || | Кировской области". ||--------------------+-----------------------------------------------|| Основные | Администрация города Кирова. || разработчики | Финансовое управление города Кирова. || Программы | ||--------------------+-----------------------------------------------|| Цели Программы | Повышение эффективности функционирования || | системы управления финансами для обеспечения || | социального развития города Кирова, || | повышение качества предоставляемых населению || | бюджетных услуг и уровня жизни жителей || | города Кирова. || | Получение положительных оценок проводимой || | органами местного самоуправления бюджетной || | политики со стороны налогоплательщиков и || | населения города. || | Создание благоприятных условий для || | экономического развития города Кирова и || | привлечения инвестиций. ||--------------------+-----------------------------------------------|| Задачи Программы | Наращивание налоговой базы города. || | Оптимизация состава и повышение || | эффективности использования муниципальной || | собственности. || | Повышение эффективности использования и || | экономия бюджетных средств. || | Полная мобилизация финансовых ресурсов на || | улучшение социально-экономического положения || | в районе. || | Повышение прозрачности бюджетных процессов. || | Создание рынка бюджетных услуг, выработка || | процедур его функционирования и правил || | поведения его участников. || | Обеспечение управляемости долговой нагрузкой || | и бюджетными инвестициями. || | Стимулирование инициативы и повышение || | ответственности бюджетополучателей города. || | Повышение эффективности работы аппарата || | управления муниципального образования. ||--------------------+-----------------------------------------------|| Срок реализации | Первый этап: с 01.01.2005г. по 30.09.2005г. || Программы | Второй этап: с 01.10.2005г. по 30.09.2006г. ||--------------------+-----------------------------------------------|| | || Перечень основных | Реформа бюджетного процесса и управления || направлений | расходами. || Программы | Внедрение системы бюджетирования, || | ориентированного на результат. || | Реформирование муниципального сектора || | экономики. || | Создание системы муниципальных инвестиций. || | Создание условий для развития доходной базы. || | Совершенствование долговой политики. ||--------------------+-----------------------------------------------|| Исполнители | Администрация города Кирова. || основных | Направления: || мероприятий | - в жилищно-коммунальной сфере - зам. главы || Программы | администрации Кошкин П. В.; || | - в управлении муниципальной собственностью || | - зам. главы администрации Сурнин И. А.; || | - в управлении экономикой города - зам. || | главы администрации Чистяков В. В.; || | Финансовое управление города Кирова. || | Направления: || | - бюджет и бюджетный процесс, управление || | бюджетными расходами, политика в отношении || | налоговой базы, долговая политика - || | начальник финансового управления города || | Слобожанинов А. А. ||--------------------+-----------------------------------------------|| Объемы и источники | - 16 миллионов рублей из Фонда || финансирования | реформирования региональных и муниципальных || | финансов Кировской области в два этапа: || | 1 этап - 8 миллионов рублей в 2005 году; || | 2 этап - 8 миллионов рублей в 2006 году. || | 630 миллионов рублей из средств бюджета || | города Кирова в два этапа: || | 1 этап - 317 миллионов рублей в 2005 году; || | 2 этап - 313 миллионов рублей в 2006 году. ||--------------------+-----------------------------------------------|| Ожидаемые конечные | Повышение эффективности функционирования || результаты | системы управления муниципальными финансами || реализации | муниципального образования "город Киров". || Программы | Создание благоприятных условий для || | экономического развития города Кирова и || | привлечения инвестиций. || | Создание рынка бюджетных услуг. || | Снижение бюджетных издержек на приобретение || | бюджетных услуг, повышение качества || | оказываемых услуг путем создания || | конкурентной среды на рынке. || | Внедрение планирования по оказанию бюджетных || | услуг, практики обязательного установления || | плановых заданий и системы отчетов по их || | исполнению. || | Прекращение сбоев в финансировании. ||--------------------+-----------------------------------------------|| | Повышение ответственности инициаторов || | финансовых решений, а также максимальная || | страховка от возможных ошибок при принятии || | правовых актов с недостаточно просчитанными || | финансовыми последствиями. || | Повышение эффективности управления || | муниципальной собственностью. || | Внедрение прозрачной и наиболее экономически || | эффективной системы управления бюджетными || | расходами и муниципальным долгом; || | Достижение нового качественного уровня || | мониторинговых и аналитических процедур, || | высвобождение трудовых ресурсов для || | обеспечения решения новых управленческих || | задач. || | Повышение информированности населения о || | бюджете и бюджетном процессе. ||--------------------+-----------------------------------------------|| Контроль за | Отчет руководителя рабочей группы главе || исполнением | администрации города Кирова и на заседании || Программы | Кировской городской Думы о ходе реализации || | Программы 1 раз в квартал. || | Отчет исполнителей основных мероприятий || | Программы на заседании рабочей группы 1 раз || | в месяц. |---------------------------------------------------------------------- КОНЦЕПЦИЯ ПРОГРАММЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД КИРОВ. 1. Обоснование необходимости реформы 1.1 Социально-экономическое состояние и проблемы города Кирова Город Киров является административным центром Кировской области.Он расположен на левом высоком берегу реки Вятки, в 900 км от Москвына северо-восток. Город был основан в 1374 г. как город Вятка, с 15века по 1780 год носил название Хлынов, затем был переименован в городВятку, и свое современное название получил в 1934 году. Издревле городбыл известен как местный центр ремесел и торговли. Экономическуюоснову до революции на Вятской земле составляло производство продуктовсельского хозяйства и их переработка. Значительный вклад вэкономический потенциал Вятки вносили мелкие предприятия кожевенного,свечного, шубно-овчинного, спичечного производства, производствобумаги. Киров - крупный промышленный, транспортный и культурный центр.Через него проходят основные железнодорожные магистрали, соединяющиеСеверо-Запад и Центр с Уралом, Сибирью и Дальним Востоком, а такжесеверными районами страны. Территория МО "город Киров" составляет 70,5тыс. га. Численность населения по статистическим данным в 2003 годусоставила 497,4 тыс. чел., из них городское население составляет 474,9тыс. чел., сельское - 22,5 тыс. чел. Предприятия, расположенные на территории муниципальногообразования "город Киров", известны в России и за ее пределамипродукцией авиастроения, деревообрабатывающей промышленности, тяжелогомашиностроения, станкостроения, легкой и пищевой промышленности.Развито производство товаров народных промыслов: знаменитая дымковскаяигрушка, сувениры из капокорня, бересты. Всего в городе насчитывается16608 предприятий и организаций различных форм собственности. Киров - развитый культурный центр, имеющий широкую сеть высшихучебных заведений, три театра, множество музеев, библиотек. Широкаясеть гостиниц с высоким уровнем обслуживания. Численность населения города Кирова по состоянию 01.01.2004г.составляет 497,4 тыс. чел., в том числе городское население - 474,9тыс. чел. (95,5% от общей численности), сельское население - 22,5 тыс.чел. (4,5%). На начало 2004 года численность трудовых ресурсов в муниципальномобразовании составила 333,2 тыс. человек. Среди них: - население в трудоспособном возрасте 315,7 тыс. человек, - работающие лица старших возрастов 17,4 тыс. человек. В общей сложности в экономике муниципального образования занято237,8 тыс. человек (71,4% всех трудовых ресурсов). Общая площадь жилищного фонда 9570,8 тыс. кв. м, в том числемуниципального фонда 7306,6 тыс. кв. м. В среднем обеспеченностьодного жителя жилой площадью составляет 19,2 кв. м. На территории муниципального образования "Город Киров" действуют15 рынков. За 2003 год населению было оказано платных услуг на сумму 5 728434 тыс. руб., из них: - 20,8% услуги предприятий ЖКХ; - 0,2% торговых предприятий; - 15,7% промышленных предприятий; - 23,6% пассажирского автотранспорта; - 13,4% предприятий связи; - 26,3% другие. Доля государственного сектора в общем объеме платных услуг,оказанных населению, в 2003 году составила 21%, доля муниципальногосектора составила 16,7%. Объем бытовых услуг в 2003 году составил 1 072 757 тыс. руб.,объем услуг гостиниц составил 74 522 тыс. руб., объем услуг рынканедвижимости составил 12 988 тыс. руб. Муниципальное образование "Город Киров" - крупный транспортныйцентр. На территории муниципального образования находится Кировскоеотделение филиала ГЖД ОАО "Российские железные дороги". Протяженностьжелезнодорожной сети составляет 116 км. Протяженность автомобильныхдорог - 402,8 км. Протяженность эксплуатационного троллейбусногопассажирского пути в 2003 году составила 125 км. Протяженностьэксплуатационного автобусного пассажирского пути в 2003 году составила541,5 км. В муниципальном образовании имеется 1 аэропорт и 1 вертолетнаяплощадка. Обеспеченность населения индивидуальными легковыми автомобилямисоставляет 72,3 ед./на 1000 чел. Социальная сфера в муниципальном образовании представленаучреждениями образования, здравоохранения, культуры, социальногообеспечения. В муниципальном образовании города Киров действует 131 детскоедошкольное учреждение, 89 школ, 16 учреждений начальногопрофессионального образования, 28 средних специальных учреждений, 22высших учебных заведений. В сфере здравоохранения насчитывается 31 лечебно-профилактическоеучреждение. Сеть учреждений культуры и спорта составляют: 24 учреждениякультуры и 447 спортивных сооружений и площадок. На территории города Кирова зарегистрирован 21 приход, имеется 18храмов, 17 из которых действующие, 1 - восстанавливается. На момент принятия Программы для города Кирова существуютпроблемы социально-экономического развития, характерные и для другихмуниципальных образований области, решение которых даст возможностьдля более эффективного использования его социально-экономическийпотенциала. Слабая деловая активность населения города Кирова, низкий уровеньжизни и производственной культуры, недостаточное качествопредоставляемых населению социальных услуг приводят к возникновениюцелого ряда проблем социально-экономического характера. Для разрешенияпроблемной ситуации необходима полная мобилизация ресурсов системымуниципальных финансов города Кирова. Настоящая Программа (далее - Программа) реформирования системыуправления финансами муниципального образования "Город Киров" (далее -Киров) разработана в соответствии с Положением о порядке и условияхреформирования муниципальных финансов в Кировской области,утвержденных постановлением Правительства Кировской области от19.10.2004 N 18/227 "О реформировании муниципальных финансов вКировской области", постановлением коллегии Департамента финансовКировской области от 12.11.2004 N 11/5 "Об утверждении методики поотбору муниципальных образований для получения субсидии из фондареформирования региональных и муниципальных финансов в Кировскойобласти", основными направлениями реформирования муниципальныхфинансов и методическими рекомендациями по составлению программреформирования муниципальных финансов для получения субсидий из Фондареформирования муниципальных финансов. Под муниципальными финансами города понимается совокупностьденежных и имущественных активов, объединяющая: - бюджет муниципального образования "Город Киров" (далее - бюджетгорода Кирова); - имущество, закрепленное за муниципальными учреждениями городаКирова; - активы муниципальных унитарных предприятий, доли и пакеты акцийхозяйственных обществ, находящихся в собственности города Кирова. 1.2 Цели и задачи Программы реформирования Основными целями реформирования системы управления финансамигорода Кирова являются: - повышение эффективности функционирования системы управленияфинансами в соответствии с приоритетами государственной политики дляобеспечения дальнейшего социального развития Кирова, повышениякачества предоставляемых населению бюджетных услуг и уровня жизнижителей города Кирова; - повышение ответственности и расширения самостоятельностиучастников бюджетного процесса и администраторов бюджетных средств врамках нормативных показателей плана социально-экономического развитиягорода; - создание благоприятных условий для экономического развитиягорода Кирова и привлечения инвестиций; - получение положительных оценок проводимой органами местногосамоуправления города Кирова бюджетной политики со стороныналогоплательщиков и населения города Кирова, повышения роли ирезультативности деятельности местной администрации. В условиях рыночной экономики основными рычагами управленияэкономическими процессами являются: - бюджет и налоговая политика; - эффективное управление собственностью; - тарифное регулирование. Для достижения поставленных целей должны быть решены следующиезадачи: 1. Совершенствование процедур формирования и исполнения бюджетагорода Кирова: - совершенствование системы бюджетного планирования и внедрениесистемы среднесрочного финансового планирования, включающейпланирование текущих расходов, инвестиционное планирование,планирование долговой политики; - формирование бюджетно-финансовой политики на основедолгосрочных и краткосрочных прогнозов социально-экономическогоразвития, социальных и финансовых норм и нормативов по оказаниюбюджетных услуг; - проведение реструктуризации бюджетного сектора. Это включаетсущественное увеличение эффективности за счет изменения форм бюджетныхучреждений, планирования результатов их деятельности; - обеспечение реалистичности бюджета, выполнение обязательствперед бюджетополучателями и поставщиками продукции для муниципальныхнужд, сокращение долговых обязательств и нерациональных бюджетныхрасходов. 2. Совершенствование нормативно-правовой базы управлениямуниципальными финансами. 3. Повышение эффективного механизма управления муниципальнойсобственностью, инвентаризация муниципального имущества и независимаяоценка ее рыночной стоимости. 4. Внедрение передовых методов управления муниципальнымифинансами, комплексная автоматизация бюджетного процесса,совершенствование казначейского исполнения бюджета, внедрениесовременных информационных технологий для управления финансовымиресурсами города Кирова и формирования единой системы информационногообеспечения бюджетного процесса. 5. Создание эффективной системы управления долгами города Кирова. 6. Обеспечение устойчивости финансовой системы Кирова привозникновении отклонений (управление рисками). 7. Совершенствование механизма координации всех звеньев системыфинансового управления между собой и другими системами. 8. Определение критериев оценки деятельности администраторовбюджетных средств и повышения ответственности при формировании иисполнении бюджета. 9. Совершенствование функции контроля и проверки финансовойработы, выполнения финансовых планов и анализа финансовых результатов. 1.3 Состояние финансовой системы города Кирова Текущее состояние управления финансами города Кировасвидетельствует, что за последние годы проделана значительная работапо совершенствованию бюджетного процесса, обеспечению прозрачностисистемы бюджетных финансов, управлению муниципальной собственностью. В то же время, несмотря на принятые мероприятия в областиреформирования муниципальных финансов, в настоящее время отсутствуютвключенные в бюджетный процесс механизмы среднесрочного планирования иобеспечения результативности бюджетных расходов. Отсутствуют критерииоценки ответственности администраторов бюджетных средств приформировании и исполнении бюджета. Бюджет Кирова на 2004 год утвержден решением Кировской городскойДумы от 28 января 2004 года N 23/26 "О бюджете муниципальногообразования "город Киров" на 2004 год". Бюджет города Кирова на 2005 год утвержден до наступленияочередного финансового года решением городской Думы от 15.12.2004 N33/1 "О бюджете муниципального образования "город Киров" на 2005 год". Бюджет носит открытый, прозрачный характер. Расходы бюджетаутверждаются по распорядителям бюджетных средств в разрезе разделовфункциональной классификации, целевых статей и видов расходов, статейэкономической классификации. В ходе рассмотрения проекта бюджета города Кирова проводятсядепутатские слушания, проект бюджета рассматривается на всех комитетахКировской городской Думы. Решения Кировской городской Думы о бюджетепубликуются в средствах массовой информации. Отчет об исполнении бюджета ежеквартально представляется длярассмотрения в Кировскую городскую Думу. Годовой отчет об исполнениибюджета города Кирова утверждается решением городской Думы ипубликуется в средствах массовой информации. Бюджет муниципального образования "город Киров" дефицитный. За 9месяцев 2004 года бюджет муниципального образования "город Киров"исполнен с дефицитом в сумме 68 636 тыс. руб. План по доходам исполненна 75% к уточненным годовым бюджетным назначениям и составил 1 503 504тыс. руб. Из общей суммы доходов доля налоговых поступлений составила 71,4%или 1 073 174 тыс. руб., неналоговых доходов соответственно 19,3% или289 873 тыс. руб., доходы от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности составили 9,3% или 140 457 тыс. руб. В разрезе доходных источников наибольший удельный вес составили 5основных доходных источников, доля которых в общей сумме бюджетныхпоступлений составила 77%, из них налог на доходы физических лиц -43,5%. За 9 месяцев 2004 года в разрезе кварталов наблюдалась стабильнаятенденция поступления налогов и сборов в бюджет муниципальногообразования "город Киров". Так, в 1 квартале 2004 года в бюджет городаКирова поступило налогов и сборов в сумме 418 856 тыс. руб. или 21,1%от плановых бюджетных назначений, во 2 квартале соответственно 27,4%или 543 757 тыс. руб. и в 3 квартале 27,3% или 540 891 тыс. руб. Однако по объему поступивших платежей за 9 месяцев 2004 года посравнению с соответствующим периодом 2003 года в бюджет города Кировапоступления снизились на 32 174 тыс. руб. за счет снижения поступленийпо налогу на прибыль, налогу на доходы физических лиц, налогу наимущество предприятий и акцизов. Однако, несмотря на снижение объема поступлений по основнымдоходным источникам, за 9 месяцев 2004 года в бюджет города Кирова посравнению с соответствующим периодом 2003 года по таким доходнымисточникам как, арендная плата за имущество, арендная плата за землю иземельный налог обеспечен рост в сумме 22 458 тыс. руб. Основной причиной уменьшения поступлений по акцизам и налогу надоходы физических лиц явилось снижение и перераспределение нормативовотчислений между бюджетами различных уровней. Снижение поступления налога на имущество произошло в связи суменьшением налогооблагаемой базы в результате введения в действиеглавы 30 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации. По данным инспекции МНС России по г. Кирову по состоянию на01.10.2004 года по сравнению с соответствующим периодом 2003 годадопущен рост недоимки на 138 177 тыс. руб. В результате принятых мер по взысканию задолженности по налогам исборам в бюджет сумма задолженности по налоговым и неналоговымплатежам в бюджеты всех уровней снизилась на 81 414,4 тыс. руб., чтосоставляет 53,6% от суммы недоимки, имевшейся на дату вызовапредприятий на комиссию по укреплению налоговой и бюджетной дисциплиныпри администрациях районов города Кирова. В результате проведенных проверок специалистами финансовогоуправления города Кирова 66 предприятий и организаций различных формсобственности по вопросу полноты и своевременности перечисленияналоговых и неналоговых доходов, дополнительно привлечено в бюджетывсех уровней 6 285,6 тыс. руб., в том числе по налогу на доходыфизических лиц 4 359,8 тыс. руб. Расходная часть бюджета за 9 месяцев 2004 года исполнена на 72,5%от уточненного годового плана или в сумме 2 062 851 тыс. руб. Таким образом, можно сделать вывод, что место, занимаемоебюджетом в финансовой системе Кирова, определяет значение бюджетногоправа в финансовом законодательстве Кирова. Общие подходы в егоразвитии проявляются, прежде всего, в основных принципах. Одним изважных принципов бюджетного права является требование полноты бюджета,в соответствии с которым все прогнозируемые доходы и расходы должныбыть представлены в бюджете в полном объеме, поэтому все доходы ирасходы без уменьшений, вычетов или смешений в обязательном порядкеполучили санкцию представительной власти и находятся под контролемгородской Думы города Кирова. Важной характеристикой функционирования финансовой системы вовремени является принцип ежегодного утверждения бюджета города Кирова.Принцип единства и полноты бюджета не создает привилегированноеположение для отдельных статей при определении целесообразности иприоритетности муниципальных расходов. Кроме того, более эффективноеиспользование муниципального имущества, дает возможность в привлечениидополнительных доходных источников в бюджет. Проводятся мероприятия поулучшению качества управления муниципальной собственностью. В составемуниципальной собственности имеются эффективно функционирующиепредприятия. Привлечение ресурсов, отражаемых как муниципальный долг,осуществляется в рамках ограничений, ежегодно утверждаемыхпостановлением о бюджете города Кирова. Общий объем долга не превышаетдоходы бюджета без безвозмездных перечислений из других уровнейбюджета. При планировании операций в сфере муниципального долгаадминистрация города Кирова выступает в качестве гаранта пообязательствам третьих лиц лишь в исключительных случаях, принимая вовнимание качество обеспечения обязательств заемщиков передадминистрацией города и их платежеспособность. Параметры бюджета соответствуют ограничениям, установленнымБюджетным кодексом Российской Федерации. Дефицит бюджета города непревышает 10 процентов от объема собственных доходов. Общий объемдолга не превышает доходы городского бюджета без учета финансовойпомощи из бюджетов других уровней. Расходы на обслуживание долговыхобязательств не превышают 1 процента от расходов бюджета. В городе Кирове с 2001 года разрабатываются городские целевыепрограммы. Нормативно-правовым актом представительного органа местногосамоуправления закреплен список целевых программ, требование частичнойоплаты по ним со стороны местного бюджета и наличие экономическиобоснованного проекта. Данные программы направлены на социально-экономическое развитие и представляют увязанные по ресурсам, срокамисполнения и исполнителям комплекс экономически обоснованныхпроизводственных, организационно-хозяйственных, социально-экономических мероприятий, обеспечивающих эффективное решениегородских проблем. При этом учитываются приоритеты и цели социально-экономическогоразвития Кирова и прогнозы развития финансовых ресурсов. В соответствии с решением Кировской городской Думы от 15.12.2004N 33/1 "О бюджете муниципального образования "город Киров" на 2005год" (приложение N 9) приняты к исполнению и подлежат финансированию 8городских целевых программ и софинансированию 3 областных программ и 1федеральная целевая программа - с общим объемом финансирования - 96085 тыс. рублей, в том числе областные целевые программы 5 200 тыс.руб., федеральная целевая программа 1 000 тыс. руб. Критериями отбора для финансирования этих программ являютсязначимость проблемы для социально-экономического развития городаКирова, необходимость поддержки в решении социальных и экономическихпроблем со стороны городских властей. Налоговых льгот по уплате налогов, действующих на территориигорода Кирова в 2004 году предприятиям и организациям непредоставлялось. На 2005 год предоставление налоговых льгот также непредусмотрено. Контроль за исполнением бюджета Кирова осуществляетсяказначейским отделом и отделом ревизий финансового управления городаКирова и контрольно-счетной комиссией города Кирова. В городе Кирове проделана определенная работа по внедрениюказначейского исполнения бюджета. В казначейском отделе финансовогоуправления города Кирова выделены автоматизированные рабочие места,произведено техническое обеспечение казначейства и обучение персонала.Определены этапы перехода на казначейскую систему исполнения бюджета.Разработаны графики по переходу бюджетополучателей на осуществлениерасходов с единого счета бюджета города. Проведены согласования совсеми участниками бюджетного процесса, которых затрагивает внедрениеказначейской системы исполнения бюджета. Разработаны порядок работы идокументооборота в условиях проведения расходов с единого счетабюджета. Вопрос перехода на казначейскую систему исполнения бюджета городаКирова является на сегодняшний день ведущим в области автоматизациибюджетного процесса. В Кирове проводятся электронные платежи и безбумажныйдокументооборот как средство контроля за состоянием финансов в режимереального времени. Казначейская система трудоемка, чем более подробную отчетностьнеобходимо получить, тем больше приходится заносить первичнойинформации. В связи с чем в перспективе необходимо адаптироватьиспользуемое программное обеспечение для возможностиавтоматизированного ввода информации в базу данных с помощью сканеров. Казначейская система исполнения бюджета дает широкие возможностидля дальнейшего развития как финансовых, так и информационныхтехнологий в бюджетном процессе для решения задач, стоящих передгородом Киров. Реформирование жилищно-коммунального хозяйства в городе Кирове в2005 году будет осуществляться по трем направлениям: 1. Жилищное хозяйство Исходные данные: 1) 100% стандарт оплаты населением жилищных услуг. 2) Перевод обязательств по льготам и субсидиям на органысоциальной защиты. Планируемые и реализуемые мероприятия: 1) Списание с баланса единого заказчика (МУ УЖХ города Кирова)всего жилого фонда с 01.01.2005 г.. 2) Передача муниципальных (неприватизированных) квартир в казнуг. Кирова, фактическая передача приватизированных квартирсобственником 01.01.2005 г. 3) Заключение с уполномоченной управляющей компанией (МУ УЖХ)агентского договора на управление жилым фондом - январь 2005 г. 4) Информирование владельцев приватизированных квартир оназначении управляющей компании (МУ УЖХ), действующей в их интересах(интересах третьих лиц) - январь 2005 г. 5) Заключение договора с МУ УЖХ о действиях в интересах третьихлиц (владельцев приватизированных квартир), не изъявивших согласия научреждение ТСЖ с участием администрации города - январь 2005 г. 6) Заключение договора МУ УЖХ с ресурсоснабжающими предприятиями(ОАО "Кировэнерго", ОАО "Кировские коммунальные системы") на сбор иперечисление платежей населения - 1 квартал 2005 г.. 7) Передача функций начисления, учета и оплаты льгот и субсидийпо ЖКХ органам социальной защиты с передачей документов, баз данных,персонала. Создание муниципального учреждения "Центр социальныхвыплат" для организации работы по предоставлению субсидий на оплатужилья и коммунальных услуг, возмещению расходов, связанных спредоставлением льгот по оплате жилья и коммунальных услуг с цельюосуществления до 31.12.2005 года перехода к перечислению субсидий наперсонифицированные социальные счета граждан. 8) Проведение конкурсов на привлечение эксплуатирующих жилищныхпредприятий с экономически обоснованными тарифами - 1 полугодие 2005года. 9) Учреждение управляющей компании в статусе открытогоакционерного общества со 100% уставным капиталом администрации городаи передачей функций МУ УЖХ - 01.07.2005 г. 10) Окончание процедуры конкурсного отбора жилищно-эксплуатационных предприятий - декабрь 2005 г. 11) Принятие системы тарифов на жилищные услуги, соответствующейэкономически обоснованным тарифам жилищно-эксплуатационных предприятий- 01.01.2005 г. и 31.12.2005 г. 12) Расчет фактически усредненных экономически обоснованныхтарифов на жилищные услуги по состоянию на 01.07.2005г. и принятиерешения об установлении тарифа (ставки 1 разряда) на уровне областноготарифного соглашения - 01.08.2005 г. 13) Формирование ТСЖ с участием администрации города как членаТСЖ, в течение года. Достигаемые результаты: 1) Самоокупаемость отрасли, отказ от бюджетного финансирования(кроме льгот и субсидий). 2) Освобождение жилищных предприятий от несвойственных функцийсоциальных выплат. Создание муниципального учреждения "Центрсоциальных выплат" позволит более качественно построить работу вединых руках по предоставлению субсидий на оплату жилья и коммунальныхуслуг и возмещению расходов, связанных с предоставлением льгот пооплате жилья и коммунальных услуг. Даст возможность до 31.12.2005 годаперейти к перечислению субсидий на персонифицированные социальныесчета граждан. 3) Прекращение роста кредиторской задолженности управляющейкомпании перед эксплуатирующими предприятиями. 4) Формирование ТСЖ на базе муниципального жилого фонда. 2. Коммунальное хозяйство Исходные данные: 1) Переход на 100% стандарт оплаты услуг населением. 2) Ввод жилого фонда с баланса управляющей компании. Планируемые и реализуемые программы: 1) Передача объектов коммунального теплоснабжения, водоснабженияи водоотведения в долгосрочную аренду ОАО "Кировэнерго" и ОАО"Кировские коммунальные системы" - 1 полугодие 2005 г. 2) Замена на конкурсной основе ресурсоснабжающих имногоотраслевых МУПов на предприятие другой форме собственности сконкурсным регулированием тарифа - в течение года. 3) Вывод МУП "Нововятский водоканал" из конкурсного производстваво внешнее управление с передачей предприятию объектов артезианскоговодоснабжения в сельских округах - 1 квартал 2005 г. 4) Приемка ведомственных и бесхозных сетей в муниципальнуюсобственность с передачей в аренду ОАО "Кировэнерго" и ОАО "Кировскиекоммунальные системы" - в течение года. Достигаемые результаты: 1) Обеспечение бездотационного функционирования коммунальногокомплекса. Привлечение крупных инвестиционных компаний к эксплуатации иразвитию коммунальной сети города на долгосрочный период. 3. Благоустройство Исходные данные: 1. Казначейское исполнение бюджета. Планируемые мероприятия: 1) Привлечение на конкурсной основе подрядчиков с минимальнымизатратами. 2) Заключение договоров на объемы, гарантированно финансируемыеза счет плановых ассигнований. 3) Сокращение кредиторской задолженности за счет снижения тарифовпри проведении конкурсов. 4) Принятие новых правил благоустройства, предусматривающихрасширение зон ответственности за благоустройство и защитой окружающейсреды у землепользователей. 5) Снижение доли ручного труда в уборке территорий. 6) Подготовка к переводу расходов на эксплуатационные расходы понаружному освещению в тариф на транспорт электроэнергии. Достигаемые результаты: 1. Прекращение роста и планомерное снижение кредиторскойзадолженности. Одним из эффективных средств управления муниципальными финансамиявляется своевременное и целевое освоение бюджетных средств.Администрация города Кирова в этой связи придает особое значениесовершенствованию системы муниципального заказа. Организационная структура управления муниципальным заказомфункционирует как форма распределения задач и полномочий по принятиюрешений между ее структурными подразделениями в сфере бюджетныхотношений. Задачами организации управления муниципальным заказомявляются: - своевременная и эффективная реализация целевых закупок наконкурсной основе; - выгодное построение договорных отношений между муниципальнымзаказчиком и поставщиками; - создание механизма государственной приемки по факту выполнениядоговорных обязательств; - повышение эффективности расходования бюджетных средств. Решением городской Думы от 26.02.2003 года N 13/4 утвержденоПоложение "Об организации и порядке формирования и размещениямуниципального заказа на закупки товаров, выполнение работ, оказаниеуслуг для муниципальных нужд", в котором отражены основные принципыформирования и размещения муниципального заказа. Одним из элементов оптимизации бюджетных расходов являетсявнедрение конкурсных процедур закупок товаров, работ и услуг длямуниципальных нужд. Значительная часть расходов бюджета на закупкитоваров (работ, услуг) осуществляется на конкурсной основе. Информацияо проведении конкурсов, а также его результаты публикуются в средствахмассовой информации. Налоговая и бюджетная политика в Кирове ориентирована, преждевсего, на создание благоприятных условий для стимулированияинвестиционной активности организаций, упрощение системыналогообложения для малого бизнеса, улучшение налоговогоадминистрирования и повышения на этой основе собираемости налогов,совершенствование системы эффективного управления муниципальнойсобственностью. 1.4 Ожидаемые результаты реализации Программы В результате реализации Программы предполагается достичьследующих результатов: - формирование бюджета исходя из целей и планируемых результатовгосударственной политики; - создание условий и предпосылок для максимально эффективногоуправления муниципальными финансами в соответствии с приоритетамигосударственной политики; - повышение ответственности и расширения самостоятельностиучастников бюджетного процесса и администраторов бюджетных средств врамках нормативов среднесрочного планирования; - совершенствование внутреннего контроля за целевым и эффективнымрасходованием бюджетных средств; - создание благоприятных условий для социально-экономическогоразвития Кирова; - сглаживание социальных различий, повышение уровня жизнинаселения; - концентрация бюджетных средств на приоритетных направленияхфинансирования, повышение качества предоставляемых бюджетных услуг; - улучшение жилищной проблемы, рост эффективности работы жилищно-коммунального хозяйства; - увеличение объемов ипотечного жилищного кредитования; - повышение эффективности деятельности местного самоуправления,регулирования и стимулирования социально-экономического развития; - сокращение дефицитности бюджета. 1.5 Оценка рисков осуществления реформы муниципальных финансов Финансово-бюджетная система города Кирова не являетсяобособленным элементом социально-экономического пространства. Онавходит составляющей частью в финансово-бюджетную систему Кировскойобласти, Российской Федерации, и в своих действиях ограничена этимирамками. Поэтому реформирование муниципальных финансов напрямую зависит отрегионального и федерального законодательства. В ходе реализацииПрограммы реформирования неизбежно появление определенных рисков. Одним из факторов риска является ужесточение региональной ифедеральной бюджетной политики в части поддержки муниципальныхобразований и сокращения их экономических прав при формированиидоходной базы. Доходы местных бюджетов формируются, главным образом,за счет отчислений от регулирующих налогов, которые ежегодно меняются.В реальности налогово-бюджетные полномочия органов местногосамоуправления по-прежнему остаются чрезмерно ограниченными.Федеральное правительство определяет большинство главных источниковналоговых доходов, в то время как местные органы власти наделяютсяотносительно небольшим налоговым потенциалом. Кроме того, периодически происходит сокращение количества местныхналогов и сборов. В результате изменения налогового и бюджетного законодательстваувеличилась доля консолидированных доходов, направляемых в федеральныйбюджет, и соответственно снизилась доля поступлений в бюджет города. Доля доходов в общем объеме поступлений между бюджетами разныхуровней характеризуется следующими данными:----------------------------------------------------------------------| Уровень | 2003 год | 2003 год | 2004 год | 2005 год || бюджета | (9 месяцев) | (12 месяцев) | (9 месяцев) | (прогноз) ||-------------+-------------+--------------+-------------+-----------|| Федеральный | 47,8% | 47,1% | 39,4% | 42,8% ||-------------+-------------+--------------+-------------+-----------|| Областной | 26,8% | 27,2% | 39,9% | 38,8% ||-------------+-------------+--------------+-------------+-----------|| Местный | 25,4% | 25,7% | 20,7% | 18,3% |---------------------------------------------------------------------- Существуют определенные риски при реформировании финансов ивнутри муниципального образования. Рисками на уровне муниципальногообразования выступают: - недостаток финансовых ресурсов для поддержки развитияинфраструктуры; - низкий платежеспособный спрос населения, не позволяющийнаращивать объемы выпускаемой продукции; - наличие значительной доли населения с доходами нижепрожиточного минимума. 2. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РЕФОРМИРОВАНИЯ 2.1 Бюджет и бюджетный процесс 2.1.1 Система планирования и утверждения бюджетов Текущее состояние Бюджетный процесс на территории муниципального образования "городКиров" осуществляется на основании действующего бюджетногозаконодательства, в том числе: - Бюджетного кодекса Российской Федерации; - Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципахорганизации местного самоуправления в Российской Федерации"; - Федерального закона от 25.09.1997 N 126-ФЗ "О финансовыхосновах местного самоуправления в Российской Федерации"; - Закона Кировской области от 12.05.2004 N 235-ЗО "О бюджетномпроцессе в Кировской области"; - Решения Кировской городской Думы от 27.09.2000 N 46/11 "Обутверждении Положения "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе вмуниципальном образовании "город Киров"; - Устава муниципального образования "Город Киров"; Бюджетный процесс протекает в соответствии с нормами,установленными федеральным, областным и городским бюджетнымзаконодательством, и включает в себя стадии по составлению ирассмотрению проекта бюджета, утверждению и исполнению бюджета, атакже по контролю за его исполнением. Работа над формированием бюджета Кирова на очередной финансовыйгод начинается с принятия распоряжения главы администрации города оначале работы по составлению проекта бюджета. Основой для составления бюджета города являются: - прогноз социально-экономического развития города; - основные направления бюджетной и налоговой политики; - прогноз сводного финансового баланса территории города. Составленный проект бюджета города является документом дляобоснованных расчетов к предложениям в адрес Правительства Кировскойобласти по вопросам разграничения и закрепления видов расходов идоходных источников между областным бюджетом и бюджетом города. Основные параметры бюджета рассматриваются на заседании коллегииадминистрации города Кирова. Глава администрации города представляет проект бюджета городаКирова городской Думе. Бюджетное послание главы администрации городаформируется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации. В качестве рабочей документации к представленному проекту бюджетав городскую Думу направляются сведения: - пояснительная записка о методике расчета бюджета в соответствиис налоговым и бюджетным законодательством; - предварительные итоги исполнения бюджета в текущем году; - сравнительная таблица по ожидаемому исполнению бюджета затекущий год и проект бюджета на предстоящий год; - капитальные вложения с расшифровкой по направлениям иукрупненным объектам; - перечень целевых программ, финансируемых из бюджета в текущемгоду; - об использовании резервного фонда в текущем году. Внесенный проект бюджета в разрезе отраслей рассматривается напостоянных комиссиях городской Думы с участием финансового управленияи руководителей управлений администрации города. В целом проект бюджета рассматривается на заседании постояннойкомиссии по бюджету, финансам и налоговой политике. Проводятсясовместные заседания постоянных комиссий по рассмотрению проектабюджета с приглашением ответственных работников администрации города ифинансового управления. По результатам рассмотрения готовится перечень замечаний,изменений, предложений депутатов, который направляется на доработку вадминистрацию города. Предложения депутатов, предусматривающие выделение дополнительныхрасходов, должны обеспечиваться либо дополнительными источниками, либоза счет перераспределения бюджетных расходов. Доработанный проектбюджета направляется в городскую Думу. Рассмотрение и утверждение бюджета города Кирова городской Думойможет проходить в двух или трех чтениях. Окончательное утверждениебюджета производится после утверждения областного бюджета. Контроль заисполнением бюджета осуществляется в течение финансового года. Обоснование включения в Программу Одним из основных условий экономического развития Кирова являетсякачественное планирование, в том числе финансовое. Необходимо продолжить работу по разработке программ социально-экономического развития Кирова на среднесрочную и долгосрочнуюперспективу с учетом таких показателей, как инфляция, валютный курс,состояние денежной массы, динамика демографических показателей(численности занятых, потребителей услуг социальной сферы и др.). Ожидаемые результаты В результате реализации Программы предполагается достичьследующих результатов: - повышения качества планирования и последующего исполнениябюджета; - увеличения доходов жителей Кирова и потребления материальных,социальных и культурных благ; - эффективного развития экономики и роста доходной части бюджета; - формирования благоприятного социального климата и устойчивойсоциальной среды, предотвращения социальных конфликтов; - создания условий для развития физического, образовательного икультурного потенциала жителей Кирова; - роста эффективности работы жилищно-коммунального хозяйства; - повышения эффективности деятельности местного самоуправления,стимулирования социально-экономического развития. Направления реформирования Бюджетный процесс Кирова должен строиться на единой бюджетнойполитике, усилении контроля за поступлением и расходованием бюджетныхсредств, внедрением современных финансовых технологий, исполнениембюджета через казначейскую систему. При формировании прогноза доходной базы бюджета Кирова напланируемый бюджетный год основой являются показатели социально-экономического развития города Кирова. Для повышения качества бюджетного планирования необходимаразработка методики расчета и некоторых других налоговых поступленийот организаций отраслей, являющихся основными в структуре доходовместного бюджета. Для достижения высокой точности прогноза предполагается: - совершенствование методологии прогнозирования; - использование среднесрочного финансового планирования; - совершенствование методов планирования бюджетных расходов наоснове установленных требований к конечному результату; - обеспечение четкого формирования приоритетов в расходованиибюджетных средств. Формирование расходной части бюджета должно производиться исходяиз реальных возможностей бюджета. Необходимо стремиться к сокращению количества принимаемыхпоправок к утвержденному бюджету и вносить их только по необходимости,это усилит дисциплинированность администраторов доходов и расходов,отвечающих за правильность прогнозирования доходной базы и расчетапотребностей в бюджетном финансировании по отраслям. Необходимо обеспечить снижение относительных размеров отклоненийфактических параметров бюджета от запланированных для повышенияточности показателей бюджета. 2.1.2 Система текущего исполнения бюджетов Текущее состояние В городе Кирове осуществлен переход от банковской к казначейскойсистеме исполнения бюджета. В соответствии со статьей 215 Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации, распоряжением Правительства Кировской области от 13 августа2004 года N 252 "Об очередном этапе перехода на казначейскоеисполнение расходов областного бюджета" с целью проведения единойбюджетной политики, усиления контроля формирования и исполнениябюджета и внедрения современных финансовых технологий главойадминистрации города Кирова было принято распоряжение от 25 ноября2004 года N 6611 "О переходе на казначейскую систему исполнениябюджета города Кирова". В финансовом управлении г. Кирова открытылицевые счета и с 1 декабря 2004 года внедрен механизм казначейскогоисполнения бюджета города. С принятием распоряжения утвержденоВременное положение о порядке открытия и ведения лицевых счетовглавных распорядителей и получателей бюджетных средств по учетурасходов, осуществляемых при казначейском исполнении бюджета.Разработан Порядок работы и документооборота в условиях проведениярасходов с единого счета бюджета города, Правила осуществленияопераций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджетагорода. Процесс казначейского исполнения бюджета строго определяетпоследовательность взаимодействия участников бюджетного процесса навсех этапах исполнения: формирование бюджетной росписи на основепринятого решения о бюджете, смет доходов и расходов, лимитовбюджетных обязательств, уведомлений на финансирование, исполнениебюджета в процессе операционного дня, выполнение бухгалтерскихпроводок, подготовка отчетов об исполнении бюджета. Строгая последовательность взаимодействия участников бюджетногопроцесса вносит полную определенность при выполнении работ, сводит кминимуму ошибки персонала и не дублирует операции различныхорганизаций по одним и тем же операциям. Казначейское исполнение сиспользованием автоматизированной системы управления бюджетнымпроцессом позволяет: - ежедневно составлять бухгалтерский баланс исполнения бюджета; - ежедневно получать отчет о ходе исполнения бюджета; - ежедневно получать отчет по каждому получателю бюджетныхсредств об исполнении его сметы доходов и расходов; - ежедневно учитывать кредиторскую задолженность в разрезеполучателей бюджетных средств и поставщиков товаров (работ, услуг); - учитывать исполнение договоров получателей средств бюджета споставщиками товаров (работ, услуг); - выявлять по результатам регистрации договоров значительныйразброс цен на однотипные товары (работы, услуги); - использовать возможность оперативного управления ресурсами засчет временно свободных средств на лицевых счетах получателейбюджетных средств; - осуществлять предварительный и текущий контроль заиспользованием бюджетных средств в автоматическом режиме. С 1 марта 2003 года расходование средств от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности муниципальных бюджетных учрежденийпроизводится по казначейской системе исполнения бюджета. Обоснование включения в Программу Внедрение полномасштабной системы казначейского исполнениябюджета повысит качество и достоверность бюджетного учета иотчетности, обеспечит органы местного самоуправления оперативнойинформацией не только по всем бюджетным поступлениям и выплатам, но иоперациям со средствами бюджетных учреждений от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности. Это значительно улучшиторганизацию бюджетного процесса и повысит уровень управления финансамигорода Кирова. Ожидаемые результаты Внедрение казначейской системы исполнения бюджета позволит: - сделать бюджет "прозрачным" и рационально и эффективноиспользовать бюджетные средства за счет минимизации остатков натекущих счетах бюджетов; - получать ежедневную оперативную, достоверную и полнуюбухгалтерскую отчетность об исполнении бюджетов и смет расходов покаждому распорядителю и получателю бюджетных средств, смет доходов ирасходов от предпринимательской и другой приносящей доход деятельностибюджетных учреждений; - получать в любое время информацию об объеме заключенныхполучателями бюджетных средств договоров и их выполнении в разрезепоставщиков, ценах и номенклатуре товаров (работ, услуг), закупаемыхдля государственных нужд; - вести учет состояния кредиторской задолженности в целом побюджету и по каждому получателю бюджетных средств, в разрезепоставщиков продукции, проводить погашение кредиторской задолженностипутем целевого финансирования; - обеспечить проведение единой ценовой политики при заключенииполучателями бюджетных средств договоров с поставщиками товаров(работ, услуг), выявлять по результатам регистрации договоров разбросцен на однотипные товары (работы, услуги); - использовать возможность оперативного управления ресурсами засчет временно свободных средств на лицевых счетах получателейбюджетных средств и за счет этого снизить потребность бюджета взаемных средствах; - осуществлять предварительный и текущий контроль заиспользованием бюджетных средств в автоматическом режиме; - получать в режиме реального времени полную и достовернуюинформацию о выполнении бюджета города Кирова. Направления реформирования Для завершения перехода на казначейское исполнение бюджетанеобходимо решить следующие задачи: - обеспечить процесс работы по казначейскому исполнению бюджетовпрограммным продуктом; - укомплектовать финансовое управление, а также главныхраспорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средствкомпьютерной техникой; - обучить кадры работать по казначейской системе. 2.1.3 Рационализация бюджетных расходов Текущее состояние При формировании расходной части бюджета города Кироваприменяется принцип определения расходов исходя из реальныхвозможностей бюджета. В течение года принимается несколько поправок кбюджету. Приоритетным направлением в расходовании бюджетных средствявляется финансирование отраслей социально-культурной сферы городаКирова. Показатели бюджета города Кирова обеспечивают основныегарантии медицинского, социального обслуживания населения, образованияи культуры, оказание поддержки наименее обеспеченных граждан. Долярасходов бюджета на финансирование отраслей социально-культурной сферыв 2005 г. составит 76,2% от общей суммы расходов. Заключение и оплата бюджетными учреждениями договоров, исполнениекоторых осуществляется за счет средств бюджета города, производится впределах утвержденных им лимитов бюджетных обязательств с учетом ранеепринятых и неисполненных обязательств. Принятие бюджетнымиучреждениями обязательств, вытекающих из договоров, исполнение которыхосуществляется за счет средств бюджета города, сверх утвержденных имлимитов бюджетных обязательств не подлежат оплате за счет средствбюджета города Кирова. По сложившейся многолетней практике учет лиц, имеющих право нальготы, ведется организациями, проводящими начисления по оплате зауслуги, и аптечными предприятиями, отпускающими медикаменты. В целях обеспечения контроля за расходованием бюджетных средстввыпадающие доходы предприятий и организаций, предоставляющих услугинаселению с учетом льгот по оплате, возмещаются на основанииежемесячно предъявляемых соответствующими организациями списковполучателей льгот с указанием суммы выпадающих доходов по каждомуполучателю в управление социальной защиты населения. В управлениисоциальной защиты населения создается база данных лиц, имеющих правона льготы в соответствии с действующим законодательством.Предъявленные списки граждан выборочно проверяются на правомерностьпредоставления льгот тем или иным гражданам. Поэтапно отрабатываетсясистема автоматизированной проверки предъявляемой информации. Проведение закупок товаров (работ, услуг), финансируемых за счетсредств бюджета Кирова, производится на конкурсной основе со второгополугодия 2000 года. Формирование муниципального заказа и контроль за его размещениемпоручено экономическому управлению администрации города. Экономическое управление формирует сводный план закупок товаров(работ, услуг) для муниципальных нужд, планы-графики проведенияконкурсов, координирует и оказывает методическую помощь заказчикам впроведении конкурсных процедур, выступает в роли организатораконкурсов, ведет учет заключенных договоров. В настоящее время действуют три конкурсные комиссии по проведениюторгов (конкурсов) и рассмотрению вопросов закупки товаров (работ,услуг) способом запроса котировок цен. Участие в составе конкурсныхкомиссий депутатов Кировской городской Думы позволяет организоватьданную работу с наибольшей эффективностью. В 2003 году проведен 41 конкурс. Закуплено товаров (работ, услуг)для муниципальных нужд на конкурсной основе на сумму 110,9 млн. руб.Экономия бюджетных средств составила 10 млн. руб. Закуплено 17 видовтоваров способом запроса котировок цен на сумму 3,26 млн. руб.Экономия бюджетных средств составила 0,39 млн. рублей. Применение системы муниципального заказа как способа повышенияэффективности управления финансами позволило: - централизовать планируемые закупки на уровне распорядителясредств; - обеспечить открытость и доступность к информации о планируемыхмуниципальных закупках; - выстроить реальную вертикаль управления на уровне руководителейподразделений, отвечающих за рациональное использование средствналогоплательщиков; - создать конкурентоспособную среду среди поставщиков продукции,работ и услуг для муниципальных нужд; - выявить экономию средств от применения конкурсных процедур; - своевременно и эффективно реализовать целевые закупки наконкурсной основе; - выгодно построить договорные отношения между муниципальнымзаказчиком и поставщиками; - повысить эффективность расходования бюджетных средств. Обоснование включения в Программу Формирование расходной части бюджета должно производиться исходяиз реальных возможностей и осуществляться по следующимосновополагающим принципам: - отказ от финансирования и кредитования хозяйствующих субъектов,кроме случаев, предусмотренных Бюджетным и Налоговым кодексами, атакже местными нормативно-правовыми актами, не противоречащимирегиональному и федеральному законодательству; - решение важнейших задач социальной направленности прирациональности и оптимизации бюджетных расходов; - отказ от принятия решений, приводящих к увеличению расходовбюджета города Кирова без источников финансирования; - достаточность, обязательность и своевременность финансированиябюджетных учреждений при одновременном соблюдении режима экономии; - прозрачность бюджетного финансирования на основе конкурсногоподхода к закупкам товаров, работ и услуг; - повышение ответственности главных распорядителей и получателейбюджетных средств за обязательства, принимаемые от их имени бюджетнымиорганизациями; - обеспечение адресности предоставляемых населению льгот пофедеральным и областным нормативно-правовым актам на основе полногоучета такой категории граждан; - сокращение и полная ликвидация кредиторской задолженностибюджета по своим обязательствам при полном обеспечении текущих выплати расчетов; - сокращение неэффективных бюджетных обязательств; - осуществление контроля обязательств, принимаемыхподведомственными бюджетными учреждениями; - обеспечение четкого формирования приоритетов в расходованиибюджетных средств. В области социально-культурной сферы расходная часть бюджетадолжна стать инструментом выравнивания доступа граждан, внезависимости от места проживания, к основным общественным услугам исоциальным гарантиям. А также средством дальнейшей оптимизации сетиучреждений образования, здравоохранения, культуры, расширения сферыоказания платных услуг населению. При большой численности получателей льгот и значительных объемахбюджетных ассигнований в настоящее время является актуальной созданиесистемы учета лиц, имеющих право на льготы, поддерживаемой в режимереального времени, и системы автоматизированной проверки предъявляемыхорганизациями сведениями о получателях льгот и выпадающих доходах ижесткий учет категорий граждан, имеющих право на льготы. Ожидаемые результаты - Сокращение дефицита бюджета. - Сокращение и полная ликвидация кредиторской задолженности. - Безусловное выполнение обязательств перед бюджетополучателями ипоставщиками. - Экономия бюджетных средств при размещении муниципального заказана конкурсной основе, которая достигается в результате: - создания конкуренции производителей и поставщиков, вынужденныхснижать цены на свою продукцию, повышать ее качество, сокращать срокипоставок; - вовлечения местных товаропроизводителей в сферу производствапродукции для муниципальных нужд, создания новых рабочих мест, ростаналоговых поступлений в муниципальный бюджет; - проведения объединенных конкурсов на закупку однотипнойпродукции, что ведет к снижению цен; - предъявления достаточных требований к участникам конкурсов(отсутствие задолженности в бюджеты всех уровней, достаточныематериальные ресурсы, высокая квалификация, опыт, положительнаярепутация), а также серьезной предконтрактной подготовки, которыеисключают ситуации, когда муниципальный заказчик может понести убыткивследствие недобросовестных действий или бездействия поставщика; - исключения злоупотреблений отдельных должностных лиц, т. к.процедуры конкурса осуществляются открыто и гласно, а решенияпринимаются коллегиально; - снижения затрат бюджета на возмещение необоснованнозатребованных выпадающих доходов предприятий и организаций, связанныхс предоставлением льгот. Направления реформирования При создании системы учета лиц, имеющих право на льготы,поддерживающейся в режиме реального времени, и системыавтоматизированной проверки предъявляемых организациями сведений ополучателях льгот и выпадающих доходах необходимо выделить следующиесоставляющие: - создание базы данных "Население города" с фиксацией правграждан на льготы по всем возможным основаниям, которая будетподдерживаться в режиме реального времени; - создание базы данных "Жилищный фонд", которая в том числе будетотражать уровень благоустройства каждой единицы жилья и номенклатурупотребляемых жилищно-коммунальных услуг, в соответствии с которымипроизводятся начисления на оплату жилищно-коммунальных услуг; - создание при каждом лечебно-профилактическом учреждении базыданных лиц, прикрепленных к данному лечебному учреждению, имеющихправа на льготы по лекарственному обеспечению, в целях предотвращенияошибок и злоупотреблений при выписке льготных рецептов; - создание системы автоматизированной проверки предъявляемыхорганизациями сведений о получателях льгот. Важным направлением деятельности являются законодательноезакрепление процедуры контроля за целевым использованием средств иутверждение приоритетов расходования бюджетных средств. Снижение объема привлеченных бюджетных кредитов от другихбюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Расходная часть бюджета города должна стать инструментомдостижения важнейших социальных целей. Для этого должны быть четкообозначены государственные социальные гарантии в области образования,здравоохранения, социальной защиты населения с законодательноустановленными разграничениями полномочий. Совершенствование системы предоставления адресной социальнойпомощи - выплата льгот и компенсаций социально незащищенным категориямнаселения, государственных пособий гражданам, имеющим детей, и т. п.,предварительно проведя инвентаризацию федеральных, региональных иместных "мандатов" с целью составления полного перечня скрытых льгот,субсидий и дотаций. Также необходимо оценить уровень расходов на ихфинансирование и потери бюджета от их предоставления. В качествепервоочередных мер необходимо проанализировать, затем упорядочитьсистему льгот (федеральных, областных и муниципальных) и условия ихпредоставления. Создание системы критериев эффективности расходования бюджетныхсредств. Совершенствование системы закупок товаров (работ, услуг) длямуниципальных нужд. Осуществление расходов на оплату бюджетными организациямипотребляемых топливно-энергетических ресурсов должно быть жесткоувязано с тарифной политикой в этой сфере. Экономия бюджетных средств на оплату бюджетными учреждениямикоммунальных услуг путем дальнейшей установки счетчиков на тепло-,энерго- и водоносители. Продолжить практику непринятия в течение финансового годарешений, приводящих к увеличению расходов без соответствующихисточников финансирования. 2.2 Система межбюджетных отношений Исходное состояние Межбюджетные отношения между администрацией муниципальногообразования "город Киров" и Правительством Кировской областирегулируются Законом Кировской области "О межбюджетных отношениях вКировской области" от 15.09.2003 N 198-ЗО. При исполнении бюджета города на протяжении последних трех летвозникали кассовые разрывы. Возникновение кассовых разрывов приисполнении бюджета было связано: - с неравномерным распределением по календарным периодам сроковуплаты налоговых платежей в бюджет города; - с неравномерным распределением по календарным периодамбюджетных расходов (например, с выплатой отпускных в летний период). За последние три года в бюджете города наблюдается ростбезвозмездных перечислений из вышестоящих бюджетов. В 2005 годубезвозмездные перечисления составят 1172,6 млн. руб. или рост кбюджету 2004 года на 80%. Обоснование включения в Программу Действующий закон не в полной мере учитывает расходы городскогохозяйства и отраслей социальной сферы, как: - расходы капитальный и текущий ремонт объектов социально-культурной сферы в 2004 г. составляют 1,9%; - расходы на приобретение оборудования для отраслей социально-культурной сферы - 0,6%; - расходы на капитальные вложения - 3,5%. Существующая практика ежегодного изменения нормативов отчисленийв местные бюджеты от регулирующих налогов лишает органы местногосамоуправления Кирова возможности планировать свою бюджетную политикудаже в краткосрочной перспективе, не говоря о возможности реализациидолгосрочных программ развития Кирова. В результате крайне низкийпроцент капитальных вложений в структуре расходов городского бюджета,в бюджете на 2005 год - 4%. Методика межбюджетного регулирования и определения объемовфинансовой помощи муниципальным образованиям в настоящее времяопределяет механизм лишь выравнивания бюджетной обеспеченности, в нейотсутствуют элементы стимулирования муниципальных образований. Направления реформирования Основным направлением бюджетной политики Кирова в областимежбюджетных отношений должна стать подготовка предложений органаместного самоуправления города Кирова по внесению изменений вдействующие нормативные акты субъекта Федерации, в частности, крайненеобходимо введение в регулирование межбюджетных отношений наряду свыравниванием бюджетной обеспеченности также элементов стимулированиямуниципальных образований - муниципальное образование, вносящее врегиональный бюджет более средств в расчете на душу населения, должнополучать больше и в свой бюджет. Основной же задачей реформирования межбюджетных отношенийостается приведение в соответствие расходных обязательств и финансовыхресурсов, самостоятельности и ответственности региональных и местныхорганов власти за эффективное управление финансовыми ресурсами. Ожидаемые результаты Законодательно закрепленная на среднесрочную перспективу методикамежбюджетных отношений создаст стабильные условия в формировании иисполнении местных бюджетов, послужит стимулом для роста доходнойчасти муниципальных бюджетов, повысит ответственность органов власти впланировании и расходовании бюджетных средств. 2.3 Налоговая политика Текущее состояние. Налоговая политика в муниципальном образовании "город Киров"ориентирована, прежде всего, на создание благоприятных условий длястимулирования инвестиционной активности, упрощение системыналогообложения для малого бизнеса, улучшение налоговогоадминистрирования и повышение на этой основе собираемости налогов вовсе уровни бюджетов. На территории города Кирова в развитие положений налоговогозаконодательства Российской Федерации были приняты следующиенормативно-правовые акты: -распоряжение администрации города Кирова от 09.04.2002 N 1193 "Ореструктуризации задолженности организаций федеральногожелезнодорожного транспорта по налогам и сборам, а также задолженностипо начисленным пеням и штрафам перед местным бюджетом"; -распоряжение администрации города Кирова от 22.09.2004 N 5273 "Опорядке признания безнадежными к взысканию и списания задолженности поарендной плате и пени за пользование земельными участками"; -распоряжение администрации города Кирова от 11.07.2001 N 2665 "Опорядке признания безнадежными к взысканию и списания недоимки изадолженности по пеням по местным налогам"; -решением Кировской городской Думы от 27.11.2002 "Об управлении ираспоряжении земельными участками на территории муниципальногообразования "город Киров" утверждено положение "О проведении торгов попродаже земельных участков или право их аренды"; -решение Кировской городской Думы от 25.08.2004 N 29/16 "Обутверждении положения об управлении и распоряжении имуществоммуниципального образования "город Киров"; - решением Кировской городской думы от 28.01.2004 N 23/26 "Обюджете муниципального образования "город Киров" на 2004 годустановлены ставки налога на имущество физических лиц в соответствии сФедеральным законом РФ от 17.07.1999 N 168-ФЗ "О внесении изменений идополнений в Закон РФ "О налоге на имущество физических лиц". В марте 2004 года в администрации города Кирова с участиемруководителей предприятий города, глав администраций районов города исельских округов, Инспекции МНС России по городу Кирову,экономического и финансового управлений, управления по борьбе сналоговыми преступлениями было проведено расширенное городскоесобрание на тему "Налоги, как основной элемент экономической основыместного самоуправления". В целях совершенствования местного законодательства "О налоге нарекламу" и в связи с существенными изменениями в налоговомзаконодательстве решениями Кировской городской Думы от 30.01.2002 N63/9, от 23.04.2003 N 15/5, от 28.05.2003 N 16/9 и от 29.10.2003 N20/9 вносились изменения и дополнения в положение "О налоге нарекламу", что позволило увеличить в 2004 году поступления в бюджетгорода по данному виду налога в сравнении с 2002 годом в 3,3 раза, всравнении с 2003 года - в 1,8 раза. Улучшению координации действий органов местного самоуправления сконтролирующими органами по обеспечению поступления запланированныхналоговых доходов в местный бюджет способствует ежегодное заключениесоглашения о взаимодействии Инспекции Министерства РоссийскойФедерации по налогам и сборам по городу Кирову и администрации городаКирова. В соглашении оговариваются основные направления деятельности иобязанности налоговых органов и органов местного самоуправления. Для повышения эффективности работы по сокращению задолженностиналогоплательщиков в бюджеты всех уровней и, прежде всего, в бюджетмуниципального образования: - распоряжением администрации города Киров от 13.12.2000г. N 4491создана постоянно действующая комиссия по укреплению налоговойдисциплины и обеспечению доходов бюджета города; - продолжается работа по реструктуризации задолженности поналогам, сборам и другим обязательным платежам в бюджет муниципальногообразования; - ежегодно разрабатываются и утверждаются мероприятия пообеспечению полноты и своевременности поступления доходов в местныйбюджет и сокращению недоимки; - проводятся комиссии по укреплению налоговой и бюджетнойдисциплины при администрациях районов города Кирова с участиемпредставителей налоговой службы, финансового управления, прокуратуры. Активизация деятельности всех ветвей власти по сокращениюзадолженности по налогам и сборам позволила обеспечить повышениесобираемости таких налогов, как налог на прибыль организаций, налог наигорный бизнес, налог на рекламу. На сегодняшний день одной из основных проблем являетсянепогашенная недоимка прошлых лет по налогам и сборам. В основном, этоневозможная к взысканию задолженность в виду наличия большогоколичества предприятий-банкротов, ликвидированных предприятий иорганизаций, не осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность.Все это негативно сказывается на состоянии расчетов с бюджетом иприводит к росту недоимки. В 2004 году в связи с принятием бюджета муниципальногообразования "город Киров" с дефицитом отсрочки, рассрочкипредприятиям, организациям не предоставлялись. Обоснование включения в Программу. В соответствии с Бюджетным кодексом РФ платежи в бюджет должныпроизводиться в полном объеме, своевременно и "живыми" деньгами, заисключением случаев, связанных с проведением процедур банкротства иликратковременного ухудшения финансового состояния отдельныхорганизаций. Предоставление льгот по налогам должно быть обосновано изаконодательно закреплено. Ожидаемые результаты. Мобилизация дополнительных доходов в местный бюджет за счетувеличения собираемости налоговых платежей, сокращения недоимки, атакже расширения налогооблагаемой базы. Направления реформирования. Реформирование налоговой базы будет осуществляться в следующихосновных направлениях: - совершенствование системы местных налогов, налоговых льгот; - повышение собираемости налоговых платежей; - развитие организационных форм поддержки предприятий иорганизаций; - улучшение взаимодействия с предприятиями и организациями городаКирова. С целью сокращения недоимки будут заключены соответствующиесоглашения с налоговыми органами. В отношении должников по платежам вбюджет в обязательном порядке должна применяться процедура банкротствав соответствии с требованиями федерального законодательства. 2.4 Тарифная политика Тарифная политика в 2005 году преследует цели реализоватьстандарт 100% оплаты услуг в ЖКХ населением. 1. Тарифы на жилищные услуги. При установлении тарифов на жилищные услуги руководствуютсяПостановлением Правительства РФ N 392, предусматривающим разграничениетарифов на содержание и ремонт жилья, выделение отдельных тарифов наобщежитие, снижение тарифов в ветхом и коммунальном жилье. При этомусредненные (средневзвешенные) тарифы на содержание и ремонт жильядолжны быть равны или выше экономически обоснованных тарифов жилищно-эксплуатационных предприятий (для уменьшения кредиторскойзадолженности и компенсации безнадежных долгов). В 2005 годудопускается перекрестное субсидирование одной группой население(обычный жилой фонд) другой группой населения, проживающими в жиломфонде с высокой себестоимостью (общежитие). В масштабе города в соответствии с требованиями законодательстваустанавливается единый тариф на жилищные услуги для жилого фонда содинаковым уровнем благоустройства. Это приводит к необходимостиперекрестного субсидирование между массивами жилья с разнойсебестоимостью обслуживания. Тарифы на жилье минимизируются припроведении конкурсов на эксплуатацию жилья. 2. Тарифы на коммунальные услуги. 2.1. Услуги теплоснабжения и горячего водоснабжения. Тарифы на эти виды услуг определяются экономически обоснованнымитарифами теплоснабжающих и теплосберегающих организаций, принятых РЭККировской области. При этом в домах, не оборудованных теплосчетчиками,тарифы для населения устанавливаются через нормативы потребленияуслуги, в домах, оборудованных теплосчетчиками - по прямомупотреблению (в т. ч. по системе "Карат"). Из-за большого количества операторов рынка для населенияустанавливается средневзвешенный тариф, в котором учтены тарифы иобъемы услуг всех заявившихся операторов. Это позволяет черезуправляющую компанию, собирающую платежи населения по агентскимдоговорам нивелировать разницу в тарифах операторов. Для обособленныхпотребителей тариф определяется экономически обоснованным тарифомпоставщика. 2.2. Услуги водоснабжения и водоотведения. Тарифы на эти виды услуг также будут определяться в 2005 годуэкономически обоснованными тарифами операторов (ОАО "ККС","Нововятский водоканал" и т. п.), принимаемыми комитетом ценовойполитики (ОАО, ООО) и тарифной комиссией (МУП). Небольшое количествооператоров, доминирующая роль ККС и Нововятского Водоканала позволяетустанавливать тариф населения на уровне крупнейших поставщиков,привода остальных поставщиков к этому уровню через конкурсноепривлечение. Для населения в жилом фонде, не оборудованном счетчиками,тариф устанавливается через норматив потребления (290 л/сутки). Из-занесвоевременного утверждения тарифов ОАО "ККС" в Комитете ценовойполитики, тариф для населения, соответствующий экономическиобоснованному, будет установлен с 01.02.2005 года. Чтобы избежатьвозникновения выпадающих доходов из-за разницы в тарифах с 01.01.2005управляющая компания (МУ УЖХ) расторгла договор водоснабжения с ОАО"ККС", заменив его агентским договором. 2.3. Тариф на электроснабжение соответствует тарифам,утвержденным РЭК Кировской области. Текущее состояние Один из принципов ценообразования на жилищно-коммунальные услугисостоит в том, что тарифы на жилищно-коммунальные услуги в пределахпредоставленных полномочий в соответствии с ПостановлениямиПравительства Российской Федерации N 239 от 07.03.1995 "О мерах поупорядочению государственного регулирования цен (тарифов)" и N 241 от13.03.1995 "О мерах по реализации ФЗ "О закупках и поставкахсельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия длягосударственных нужд" на территории муниципального образованиярегулируются органами местного самоуправления. На муниципальном уровне регулирование цен и тарифов на продукциюи услуги предприятий, оказывающих жилищно-коммунальные услуги,осуществляется с целью установления экономически обоснованных цен итарифов, обеспечивающих достаточную прибыль предприятиям для ихфункционирования и развития, эффективного расходования бюджетныхсредств и использования муниципального имущества, а также с учетомуровня доходов населения муниципального образования и его реальнойплатежеспособности. На территории города Кирова органами местного самоуправленияосуществляется регулирование цен и тарифов на следующие виды продукции(услуг): - обеспечение населения твердым топливом (дрова и уголь); - захоронение (хранение, изоляция) твердых бытовых ималотоксичных отходов 3-4 класса опасности; - отлов и содержание бродячих животных; - обслуживание светильников уличного освещения; - механизированная и ручная уборка улиц; - стоимость эксплуатации машин и механизмов, используемых приработах по текущему содержанию и ремонту искусственных сооружений иливневой канализации; - стоимость работ по выполнению ямочного ремонта асфальтобетонныхпокрытий; - стоимость эксплуатации машин и механизмов, используемых насодержание объектов благоустройства; - стоимость помывки населения в общих отделениях муниципальныхбань; - за содержание жилищного фонда. Органами местного самоуправления муниципального образования"город Киров" для проведения экспертизы расчетов экономическиобоснованных тарифов и фактических затрат на жилищно-коммунальныеуслуги осуществляется привлечение независимых аудиторских организаций. Основными целями проведения работ по экспертизе тарифов являлись: - установление достоверности финансово-экономической ипроизводственно-технологической информации, предоставляемойхозяйствующими субъектами в регулирующие органы; - выявление неэффективных и необоснованных затрат, включаемых врасчеты тарифов; - определение путей снижения производственной себестоимости порегулируемой деятельности; - выявление внутренних резервов в целях повышения эффективностипроизводства, обеспечения ресурсосбережения; - усиление контроля за ценами (тарифами) организаций, занимающихмонопольное положение в осуществлении регулируемой деятельности; - защита экономических интересов населения и других потребителейот монопольного повышения тарифа; - защита экономических интересов организаций, оказывающих услугипо регулируемым тарифам. На основании информации, содержащейся в аудиторских заключениях,Кировская городская Дума принимает решения о сохранении иликорректировке величины действующих тарифов. Обоснование включения в Программу В ходе реализации Программы предусматривается решение следующихзадач: - создание условий для формирования экономически обоснованных цени тарифов на жилищно-коммунальные услуги, отражающих финансовыевозможности и потребности поставщиков и потребителей жилищно-коммунальных услуг; - поэтапный переход к введению единых цен и тарифов на жилищно-коммунальные услуги для всех потребителей, т. е. ликвидацияперекрестного субсидирования; - увеличение заинтересованности предприятий в повышенииэффективности производства и эксплуатации, снижение потерь припроизводстве и транспортировке услуг; - снижение нагрузки на финансы предприятий, оказывающих услуги порегулируемым тарифам, за счет увеличения доли финансирования избюджетов всех уровней предоставления льгот потребителям этих услуг; - снижение нагрузки на бюджет за счет постепенного перехода на100% оплату жилищно-коммунальных услуг населением и высвобождениесредств на финансирование социальных и инвестиционных программ Кирова; - обеспечение постоянного контроля за изменением цен и тарифов наоказываемые услуги (работы) с целью недопущения опережающего роста ценпо сравнению с темпами роста доходов населения муниципальногообразования. Ожидаемые результаты Создание условий для оздоровления и нормального развитиямуниципальной экономики и муниципальных финансов путем проведениясбалансированной тарифной политики, адекватной уровню доходовнаселения и финансовому положению муниципального образования. Оздоровление финансов предприятий всех форм собственности, атакже сферы естественных монополий и снижение необоснованных затрат,включаемых в себестоимость продукции. Направления реформирования Одним из направлений реализации Программы является доведениеуровня платежей населения до 100% от затрат на содержание и ремонтжилищного фонда и поставку коммунальных услуг, что предусматриваетпереход от дотаций производителей услуг жилищно-коммунальногохозяйства - предприятий к адресной социальной защите низкодоходныхкатегорий населения при оплате жилья и коммунальных услуг. В соответствии с вышеизложенным на сегодняшний день все болееактуальной становится проблема прозрачности и доступности дляпотребителей структуры затрат, включаемых в оплату жилья икоммунальных услуг, повышение контроля за обоснованностью цен итарифов на услуги, предоставляемые потребителям организациями ипредприятиями жилищно-коммунального хозяйства. Социальные аспекты проведения ценовой и тарифной политики вжилищно-коммунальном хозяйстве муниципального образованияпредусматривают разработку механизмов по защите населения приповышении оплаты жилья. На территории муниципального образования введендифференцированный подход к установлению тарифа оплаты жилищно-коммунальных услуг: второго и большего жилья, жилья в зависимости отпараметров качества, коммунальных услуг, потребляемых сверх норматива. С целью стимулирования своевременной и полной оплаты населениемжилищно-коммунальных услуг и повышения ответственности граждан заоплату потребленных услуг органами местного самоуправлениямуниципального образования предусматривается разработка нормативно-правовой базы для введения системы санкций, которая предусматривает, вчастности, взимание пени при задержке оплаты жилья и коммунальныхуслуг. Органами местного самоуправления планируется продолжить работу попроведению обязательной экспертизы затрат жилищно-коммунальныхпредприятий при введении новых и пересмотре действующих тарифов нажилищно-коммунальные услуги. Перед органами местного самоуправления поставлена задача путемпроведения открытой, адекватной современным экономическим условиямпроцедуры формирования тарифов на жилищно-коммунальные услугисоздавать условия для увеличения заинтересованности предприятий вповышении эффективности их деятельности и снижении себестоимостипредоставляемых услуг. Существенное влияние на снижение издержек при производствежилищно-коммунальных услуг оказывают мероприятия поэнергоресурсосбережению. В настоящее время одним из немаловажных направленийреформирования тарифной политики для органов местного самоуправленияКирова является проведение информационно-пропагандистской работы поразъяснению целей и задач реформы, раскрытию основных направленийпроведения конкретных мероприятий, связанных сэнергоресурсосбережением, возможностями социальной защиты населенияпри переходе на новую систему оплаты жилья и коммунальных услуг. 2.5 Управление долгами Текущее состояние Финансовым управлением города Кирова проведена оценка действующихдолговых обязательств и динамики долговой нагрузки в 2002-2004 годах.Состояние задолженности проанализировано по видам заимствований. Объеммуниципального долга города Кирова на конец 2003 года составил 518,4млн. рублей. Привлечение ресурсов, отражаемых как муниципальный долг,осуществляется в рамках ограничений, ежегодно утверждаемых решениемгородской Думы о бюджете города Кирова. Общий объем долга не превышаетдоходов бюджета Кирова. Учет муниципального долга ведется финансовымуправлением города Кирова в долговой книге с 2002 года. Информация омуниципальном долге ежеквартально направляется в департамент финансовКировской области. Свои обязательства муниципальное образованиевыполняет своевременно. В целях надлежащего учета долговых обязательств в 2004 году былапроведена инвентаризация кредиторской задолженности. Ведется работа пореструктуризации кредиторской задолженности бюджетных учреждений. Вбюджете города на 2005 год расходы на погашение кредиторскойзадолженности предусмотрены в сумме 264,4 млн. рублей. Обоснование включения в Программу Вопросы управления требуют своего совершенствования по такимнаправлениям, как: - создание единой системы мониторинга муниципального долга; - снижение и ликвидация просроченной кредиторской задолженности; - формализация процедур предоставления гарантий. Ожидаемые результаты Дальнейшее снижение долгового бремени на местный бюджет,соблюдение режима безусловного исполнения обязательств по погашению иобслуживанию долга муниципального образования в соответствии стребованиями бюджетного законодательства. Увеличение уровня кредитоспособности муниципального образования,рост инвестиционной привлекательности муниципального образования ирегиона в целом. Направления реформирования Для создания эффективной системы управления муниципальным долгомдолжна быть налажена система учета и представления долговыхобязательств в режиме реального времени. Причем отражаться должен нетолько прямой "кассовый", но и совокупный долг муниципальногообразования (с учетом просроченной кредиторской задолженности). С целью решения конкретных задач, подчиненных основнымнаправлениям реформирования финансовой системы, следует при разработкезаконопроектов учитывать необходимость расширения бюджетных инвестицийза счет муниципального долга. Предоставление бюджетных гарантий должностать одним из наиболее эффективных и наименее рискованных способовстимулирования частных вложений. Предстоит рассмотреть возможность создания системы управлениярисками муниципального долга, так как наступление неплатежеспособностипрогарантированных заемщиков может привести к чувствительномуфинансовому, а может быть, и политическому ущербу для муниципальногообразования. 2.6 Управление собственностью Текущее состояние В муниципальной собственности города Кирова находится имущество97 муниципальных унитарных предприятий, 313 учреждений, 6 пакетовакций акционерных обществ, из которых два пакета со 100% участиеммуниципального образования (ОАО "ГТК" и ОАО "КТП"). Общая стоимостьмуниципального имущества, переданного в хозяйственное ведение,составляет 575 831,550 тыс. рублей, в оперативное управление - 22 230630,226 тыс. рублей. Остаточная стоимость имущества, переданного впользование юридическим и физическим лицам составляет - 2 782 931,689тыс. рублей. Управление и распоряжение муниципальным имуществом осуществляетсяв соответствии с Положением об управлении и распоряжении имуществоммуниципального образования "город Киров", которое утверждено решениемКировской городской Думы от 25.08.2004 года N 29/16. Приватизациямуниципального имущества осуществляется в соответствии с Положением "Оприватизации имущества муниципального образования "город Киров",утвержденным решением Кировской городской Думы от 27.08.2003 года N18/8. Учет муниципального имущества осуществляется в соответствии сПоложением о составе и порядке учета муниципального имущества,составляющего казну муниципального образования "город Киров",утвержденным решением Кировской городской Думы от 21.03.2001 года N53/7. Ведение реестра осуществляется на основании разработанных иутвержденных форм: В реестре отражаются сведения о муниципальных унитарныхпредприятиях, муниципальных учреждениях и имуществе, закрепленном заними, в том числе о местонахождении объектов, их первоначальной иостаточной стоимости, балансодержателе. Так же в реестре отражаютсясведения о движимом и недвижимом имуществе не закрепленном замуниципальными унитарными предприятиями и муниципальными учреждениями. По информации, полученной в процессе формирования реестра,принимаются меры по повышению эффективности использованиямуниципального имущества за счет оптимизации его состава иперераспределения (продажа, передача в аренду, безвозмездноепользование, передача с баланса на баланс и т. д.). В целях привлечения частных инвестиций в муниципальнуюсобственность в муниципальном образовании применятся практика передачиимущества в доверительное управление сроком на пять лет коммерческиморганизациям с сохранением на этот срок гарантированных доходовбюджета, получаемых при сдаче имущества в аренду. В соответствии сПоложением об управлении и распоряжении имуществом муниципальногообразования "город Киров" сделки по передаче имущества в доверительноеуправление заключает Управление (комитет) по делам муниципальнойсобственности города Кирова с согласия Кировской городской Думы. В целях эффективности управления имуществом казны Положением обуправлении и распоряжении имуществом муниципального образования "городКиров" установлен преимущественно аукционный либо конкурсный порядокпредоставления имущества в аренду. При этом под конкурсами понимаетсяспособ определения арендатора, при котором победителем становитсясоискатель, представивший наиболее выгодные предложения поиспользованию имущества или предложивший наивысшую цену за правоаренды при соблюдении определенных условий и (или) предложившийнаибольший размер арендной платы. Под аукционами понимается способопределения арендатора имущества, при котором победителем становитсясоискатель, предложивший наивысшую цену за право заключения договорааренды или предложивший наибольший размер арендной платы. Исключениясоставляют случаи предоставления в аренду движимого имущества,недвижимого имущества муниципальным предприятиями, учреждениям,общественными, религиозным или благотворительным организациям, органамгосударственной власти и управления и их структурным подразделениям,лицам, выигравшим конкурс на размещения муниципального заказа, а такжев случаях предоставления неликвидного муниципального недвижимогоимущества. Порядок определения арендой платы по результатам конкурсовзаключается в установлении его равным предложению победителя конкурсаили аукциона. Начальный размер арендной платы в данных случаяхопределяется в размере платы, установленной в соответствии сМетодикой, либо на основании отчета о независимой оценке. В рамках контроля за использованием муниципального имущества вУправлении (комитете) по делам муниципальной собственности городаКирова создана служба контроля, в функции которой входит выявлениенарушений условий использования муниципального имущества различнымисубъектами предпринимательской деятельности, ведение разъяснительнойдеятельности. Контроль осуществляется как в соответствии с годовымипланами проверок, так и вне плана на основании поступающей информации. Обоснование включения в Программу Для эффективного регулирования и управления муниципальнойсобственностью необходимо концептуальный программный нормативныйдокумент по управлению муниципальной собственностью, в котором должныбыть определены цели и принципы управления муниципальнойсобственностью. В сложившейся социально-экономической ситуации должен быть решеныследующие задачи: "оздоровление" материальных активов муниципального образования. Вданном случае имеется в виду реализация неликвидного муниципальногоимущества, в том числе акций акционерных обществ, и введение рыночныхмеханизмов в управлении наиболее ликвидным имуществом; усиление контроля и регулирования в муниципальном сектореэкономики. При этом возрастание роли муниципального образования каксобственника не следует принимать как политику увеличения числаобъектов муниципальной собственности. Речь идет о создании четкойсистемы выбора объектов для осуществления муниципального управления, атакже эффективного механизма управления и контроля за муниципальнойсобственностью; в собственности муниципального образования должно бытьсосредоточено имущество, которое обеспечивает реализацию его основныхфункций и финансовых задач. В отношении к каждому объекту (группеобъектов) муниципальной собственности должна определяться цельуправления исходя из общих целей управления муниципальным имуществом; внедрение в практику управления всеми объектами собственностипринципов индикативного регулирования, предполагающих введениеконтрольных показателей эффективности управления и установлениеответственности управляющих за их достижение; организация системы всеобщего учета и инвентаризации имущества.Основой систематизации муниципального имущества является Реестрмуниципальной собственности муниципального образования "город Киров".Дальнейшая работа в этой области включает систематическое обновлениеданных, совершенствование системы учета различных видов объектов,повышение информативности баз данных. Важным направлением в реализацииэтой задачи является переоценка муниципального имущества. Ожидаемые результаты Повышение доходов местного бюджета, получаемых от муниципальнойсобственности. Финансовое оздоровление муниципальных предприятий, ростналоговых поступлений, обеспечение своевременной выплаты заработнойплаты работникам бюджетной сферы, привлечение внебюджетных источниковфинансирования отраслей социальной сферы. Оптимальная структурамуниципальной собственности, позволяющая осуществлять полный контрольи эффективное управление. Повышение инвестиционной привлекательностимуниципального образования в целом. Направления реформирования Мероприятия, предусмотренные программой реформированиямуниципальных финансов по направлению "управление муниципальнойсобственностью" можно сгруппировать по следующим направлениям: - инвентаризация и ведение реестра имущества муниципальнойсобственности как находящегося в казне муниципального образования"город Киров", так и закрепленного за муниципальными унитарнымипредприятиями и учреждениями; - повышение эффективности деятельности муниципальных унитарныхпредприятий и оптимизация их количества; - приватизация (продажа) неликвидных активов муниципальногообразования "город Киров" (продажа имущества, продажа и ликвидацияубыточных предприятий); - приватизация (акционирование) ликвидных активов, исчерпавшихресурс повышения доходности, в целях изменения системы и полученияновых источников доходов; - широкое применение рыночных механизмов управлениясобственностью (рыночная независимая оценка, конкурсная основапредоставления имущества субъектам предпринимательской деятельности,доверительное управление); - усиление контроля за использованием муниципальнойсобственности. 2.7 Инвестиционный процесс Текущее состояние Поддержка инвестиционной деятельности в Кирове осуществляется наосновании Закона Кировской области "О государственной поддержкеинвестиционной деятельности частных инвесторов на территории Кировскойобласти" от 26.09.1997 N 16-ЗО (с изменениями и дополнениями), решенияГородской Думы от 26.02.2003 N 13/3 "Об утверждении целевойкомплексной программы "Поддержка развития малого предпринимательства вгороде Кирове на 2003 - 2005 годы", а так же распоряженияадминистрации города Кирова от 13.08.2004 N 4419 "О заключениисоглашения с потребительским кооперативом "Своими руками" остроительстве жилых домов в городе Кирове "Доступное жилье" и приказафинансового управления г. Кирова от 25.07.2000 N 44 "Об утверждениипорядка организации работы по предоставлению юридическим лицамотсрочек, рассрочек, налогового кредита, инвестиционного налоговогокредита по уплате налогов и сборов, а так же пени, подлежащихзачислению в городской бюджет". Начата реализация программы "Поддержка и развитиепредпринимательства в городе Кирове на 2003-2005 г.". Цель программы:инициация процессов изменений в структуре, потенциале ирезультативности малого бизнеса города Кирова за счет улучшенияпараметров внешней среды. В ходе реализации программы выполняются такие задачи как:устранение правовых коллизий новых законодательных актов с ранеепринятыми в части, регулирующей предпринимательскую деятельность;выявление и запуск финансово-кредитных механизмов, стимулирующихпредпринимательскую деятельность, расширение деятельностимуниципального залогового фонда; формирование рынков муниципальногозаказа, подрядных работ для малых предприятий и механизмов ихраспределения; облегчение доступа субъектов малого предпринимательствак муниципальному имуществу и землям, а также оказание помощи ворганизации и развитии высокотехнологичных наукоемких производств исоциально-значимых предприятий на основе системы бизнес -инкубирования; содействие профессиональной подготовке и повышениюквалификации кадров для малого бизнеса, подготовка муниципальныхслужащих по вопросам управления развитием предпринимательства;формирование цивилизованных условий для малого предпринимательствапутем освещения деятельности финансовых структур, обеспечивающихльготное кредитование субъектов малого бизнеса; страховых компаний;организаций, предоставляющих оборудование в лизинг; организаций,занимающихся юридическим оформлением предприятий; консалтинговых имаркетинговых центров; компаний, обеспечивающих экономическуюбезопасность бизнеса, содействие в создании комплексной информационнойсреды для целей малого бизнеса. Важным звеном является залоговый Муниципальный фонд "Бизнес-гарант". При залоговым обеспечении Муниципального фонда "Бизнес-гарант" получено кредитов субъектами малого предпринимательства насумму 1 млн. 230 тыс. руб. В целях выполнения Послания Президента РФ Путина В. В.Федеральному Собранию Российской Федерации от 26 мая 2004 года в частирешения жилищных проблем населения (в том числе молодых семей), вгороде Кирове заключено Соглашение с Потребительским кооперативом"Своими руками" о строительстве жилых домов в городе Кирове "Доступноежилье". Главные задачи Соглашения - это обеспечение доступностиприобретения жилья для различных категорий населения, в том числемолодых семей; обеспечение посильных условий приобретения населениемжилья с рассрочкой платежа; вовлечение средств населения и предприятийв реальный сектор экономики; оживление рынка жилья; внедрениесовременных и экономичных систем по обслуживанию построенного жилья;сокращение очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий. Создан координационный Совет предпринимателей, в состав котороговходит 21 человек, 80 процентов представители малого и среднегобизнеса. Через эту структуру у них есть возможность донести до любогоуровня власти свои проблемы и предложения. Поддержка субъектов инвестиционной деятельности города Кироваоснована на: - признании социальной значимости инвестиционной деятельности иее определяющего влияния на уровень и темпы развития экономики городаКирова; - приоритетности инвестиций в инновации и высокие технологии, чтообеспечит конкурентные преимущества местных производителей истабильность социально-экономического развития города Кирова; - гласности выбора направлений подготовки и реализацииинвестиционных проектов, реализуемых в интересах города Кирова; и имеет следующие формы: - предоставление льгот по уплате налогов и сборов, в том числе поаренде земли, зачисляемых в бюджет города Кирова; - предоставление налоговых и инвестиционных налоговых кредитов; - предоставление бюджетных кредитов; - содействие в поиске инвесторов как внутри страны, так и зарубежом; - предоставление на конкурсной основе муниципальных заказов; - содействие субъектам в поиске новых потребителей продукции ирасширении их рынков сбыта; - подготовка и выделение под создание новых предприятий земельныхучастков в установленном порядке; - иные виды деятельности, необходимые для реализацииинвестиционных проектов, не противоречащие федеральномузаконодательству. В связи с ограниченностью средств доля расходов на капитальныевложения не превышает в бюджете города Кирова 4 процентов. Обоснование включения в Программу Отсутствие четкого, понятного для объектов инвестиционнойдеятельности механизма поддержки инвесторов снижает привлекательностьгорода Кирова для инвестиционной деятельности. Ожидаемые результаты Создание благоприятных условий для инвесторов, мобилизация ихсредств для развития экономики города Кирова, создание действенногомеханизма поддержки со стороны органов местного самоуправления. Реализация важнейшего социального проекта в решении жилищныхпроблем населения города. Направление реформирования 1. Совершенствование нормативно-правовой базы различных формподдержки инвестиционной деятельности. 2. Создание системы, обеспечивающей непрерывное финансированиестроительства жилья, с его последующей реализацией на доступныхусловиях гражданам различных социальных слоев, на базе привлечениясбережений граждан и других внебюджетных средств. 3. Создание системы, обеспечивающей стабильный рост реальноработающих предприятий малого бизнеса за счет "инкубирования", т. е.создание благоприятных исходных условий работы. 4. Создание условий, обеспечивающих реальные механизмы поддержкиинвесторов в рамках существующих законов области в инвестиционнойсфере. 2.8 Аудит Текущее состояние В городе Кирове внутренний аудит бюджета муниципальногообразования "город Киров" осуществляется финансовым управлением г.Кирова. В соответствии с Положением о финансовом управлении г. Кирова,утвержденного финансовым управлением Кировской области 08.04.2002г.,одной из задач финансового управления является контроль напредприятиях, учреждениях за рациональным, целевым использованиембюджетных средств и внебюджетных фондов. Казначейский отдел финансового управления осуществляетпредварительный и текущий контроль исполнения бюджета г. Кирова. Последующий финансовый контроль за средствами бюджета городаКирова выполняет отдел ревизий финансового управления г. Кирова.Полномочия отдела ревизий определены в Положении об отделе ревизий,утвержденного начальником финансового управления г. Кирова. В своейработе отдел руководствуется инструкцией "О порядке проведения ревизиии проверки контрольно-ревизионными органами Министерства финансовРоссийской Федерации", утвержденной приказом Министерства финансовРоссийской Федерации от 14.04.2000 N 42н. Отдел ревизий финансового управления г. Кирова проводит ревизии ипроверки, которые представляют собой систему обязательных контрольныхдействий по документальной и фактической проверке законности иобоснованности совершенных в ревизуемом периоде хозяйственных ифинансовых операций ревизуемой организации, правильности их отраженияв бухгалтерском учете и отчетности, а также законности действияруководителя и главного бухгалтера и иных лиц, на которых всоответствии с законодательством Российской Федерации и нормативно-правовыми актами установлена ответственность за их осуществление. Внешний аудит осуществляет постоянная счетно-контрольная комиссияг. Кирова, Контрольно-счетная палата Кировской области, Контрольно-ревизионное управление Министерства финансов Российской Федерации вКировской области. Контрольно-ревизионное управление Министерства финансовРоссийской Федерации в Кировской области контролирует целевоеиспользование средств федерального бюджета. Обоснование включения в программу Для более эффективной работы аудита в местном законодательстветребуется проработать ряд вопросов, касающихся контроля. Необходимоусилить взаимодействие между органами всех уровней финансовогоконтроля. Условия развития современной экономики, финансирование в этихусловиях, ставят перед органами контроля определенные задачи,требующие разработки и реализации новых, более совершенных ворганизационном и методологическом аспектах, подходов к организациидеятельности по проведению внутреннего контроля бюджета. Направления реформирования В области финансового контроля необходимо совершенствоватьнормативно-правовую базу, регламентирующую механизм внутреннегоконтроля и его методику, взаимодействие контролирующих органов. Внедрение хозяйственного аудита путем осуществления на плановойоснове контрольными органами аудита в отношении муниципальныхунитарных предприятий. Внедрение на конкурсной основе системы независимого аудитабухгалтерской отчетности в отношении муниципальных унитарныхпредприятий. Повышение квалификации сотрудников контрольных органов. Ожидаемые результаты Усовершенствование процедуры и организации контроля засоответствием ведения и организации бухгалтерского учета, целевогорасходования бюджетных средств. Усовершенствование механизмов:систематического проведения контроля деятельности бюджетныхучреждений, муниципальных унитарных предприятий и принятия мер поустранению выявленных нарушений. 3. УПРАВЛЕНИЕ ПРОГРАММОЙ Общее руководство Программой осуществляет глава администрациигорода Кирова. Координатором Программы выступает Финансовое управление г.Кирова. В исполнении Программы будут задействованы: - Администрация города Кирова; - Финансовое управление г. Кирова; - Экономическое управление г. Кирова; - Управлению по делам муниципальной собственности г. Кирова; - Отдел жилищно-коммунального хозяйства г. Кирова; - Управление социальной защиты населения; - администрации районов г. Кирова. 4. ЭТАПЫ И МЕРОПРИЯТИЯ РЕФОРМИРОВАНИЯ 1 этап: с 01.01.2005 по 30.09.2005----------------------------------------------------------------------------| N | Направление | Мероприятия | Ответственный || п/п| реформирования| | исполнитель ||----+---------------+-----------------------------------+-----------------|| 1. | Бюджет и | 1. Внесение изменений в положение | Финансовое || | бюджетный | "О бюджетном устройстве и | управление || | процесс | бюджетном процессе в | || | | муниципальном образовании "город | || | | Киров" | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 2. Рассмотреть проект бюджета | Финансовое || | | муниципального образования "Город | управление || | | Киров" на 2005 г. и принять | || | | решение Кировской городской Думы | || | | до начала финансового года | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 3. Обеспечение четкого | Финансовое || | | формирования приоритетов в | управление || | | расходовании бюджетных средств | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 4. Подготовить и утвердить | Финансовое || | | нормативно-правовым актом | управление || | | представительного органа местного | || | | самоуправления критерии | || | | предоставления бюджетных гарантий | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 4. Принять меры по привлечению в | Управление || | | бюджет города дополнительных | (Комитет) по || | | доходов за счет увеличения | делам || | | налогооблагаемой базы с целью | муниципальной || | | погашения задолженности прошлых | собственности, || | | лет | Финансовое || | | | управление ||----+---------------+-----------------------------------+-----------------|| 2 | Политика | 1. В 2005 г. не предоставлять | Финансовое || | органов | налоговые льготы | управление || | местного |-----------------------------------+-----------------|| | самоуправления| 2. Разработать мероприятия по | Финансовое || | в отношении | обеспечению полноты и | управление, || | налоговой базы| своевременности поступления | Экономическое || | | доходов в бюджет и сокращению | управление || | | недоимки | ||----+---------------+-----------------------------------+-----------------|| 3 | Эффективность | 1. Соблюдение федеральных | Муниципальное || | преобразований| стандартов предельной стоимости | унитарное || | в жилищно- | лимитно-коммунальных услуг и | управление || | коммунальной | уровня оплаты гражданами в | жилищно- || | сфере | размере 100% в 2005 году к | коммунального || | | затратам на содержание и ремонт | хозяйства || | | жилищного фонда и поставки | (МУУЖХ) || | | коммунальных услуг. Применение | || | | "Положения о списании платежей | || | | населения за некачественное и | || | | неполное оказание жилищных и | || | | коммунальных услуг". Введение и | || | | применение Временного положения о | || | | начислении субсидий по жилищно- | || | | коммунальным платежам". | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 2. Создание муниципального | Управление || | | учреждения "Центр социальных | социальной || | | выплат" для перевода платежей и | защиты || | | обязательств по выпадающим | || | | доходам по жилищно-коммунальному | || | | управлению из жилищной сферы. | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 3. Развитие конкурентной среды в | Администрация || | | жилищном хозяйстве. Полный | города, МУУЖХ || | | перевод на конкурсной основе | || | | жилищно-эксплуатационных услуг от | || | | муниципальных унитарных | || | | предприятий жилищного хозяйства | || | | на структуры различной формы | || | | собственности в соответствии с | || | | "Положением о размещении | || | | муниципального заказа на | || | | конкурсной основе". | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 4. Перевод управления жилищным | Администрация || | | хозяйством на управляющую | города || | | компанию ОАО "Управляющая | || | | компания жилищным хозяйством | || | | города Кирова" со 100%-ным | || | | уставным капиталом администрации | || | | города. | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 5. Энергосбережение на территории | Администрация || | | города Кирова. 100%-ное | города, МУУЖХ || | | обеспечение приборами учета | || | | муниципальных и ведомственных | || | | котельных. Начало оснащения | || | | приборами учета тепла отдельно | || | | стоящих зданий жилого фонда (не | || | | менее 100%). | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 6. Разработка и утверждение | Администрация || | | положения о консолидированной | города, ОАО || | | ответственности квартиросъемщиков | "ККС" || | | и собственников жилого дома, | || | | оснащенного тепло- и | || | | водосчетчиками. Оснащение | || | | водосчетчиками не менее 700 | || | | домов. | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 7. Совершенствование тарифной | Администрация || | | политики. Приведение всех тарифов | города, МУ УЖХ || | | жилищно-коммунальных услуг к 100%-| || | | му соответствию экономически | || | | обоснованному тарифу, либо | || | | снижение на конкурсной основе | || | | заявленных эксплуатирующими | || | | предприятиями ЭОТ до уровня | || | | платежа населения. | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 8. Привлечение инвестиций в | ОАО || | | теплоснабжение и водоснабжение в | "Кировэнерго", || | | рамках аренды | ОАО "ККС" ||----+---------------+-----------------------------------+-----------------|| 4 | Долговая | 1. Построение обоснованного | Финансовое || | политика | сценарного прогноза источников | управление г. || | | погашения и обслуживания | Кирова || | | муниципального долга | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 2. Проведение оценки действующих | Финансовое || | | долговых обязательств, в т. ч. с | управление г. || | | группировкой по видам | Кирова || | | заимствований, срокам их гашения, | || | | а также анализ динамики состояния | || | | долга | ||----+---------------+-----------------------------------+-----------------|| 5 | Управление | 1. Разработка и утверждение | Управление || | муниципальной | концепции управления | (Комитет) по || | собственностью| муниципальной собственностью | делам || | | | муниципальной || | | | собственности || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 2. Совершенствование системы | Управление || | | учета различных видов | (Комитет) по || | | имущественных объектов, повышение | делам || | | информативности баз данных | муниципальной || | | | собственности || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 3. Инвентаризация и постановка на | Управление || | | кадастровый учет объектов | (Комитет) по || | | нежилого фонда города Кирова, не | делам || | | закрепленных за муниципальными | муниципальной || | | унитарными предприятиями и | собственности || | | муниципальными учреждениями для | || | | целей включения в Программу | || | | приватизации, передачи в | || | | доверительное управление и в | || | | залог в обеспечение финансовых | || | | обязательств | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 4. Независимая оценка рыночной | Управление || | | стоимости имущества | (Комитет) по || | | муниципального образования "город | делам || | | Киров", не закрепленного за | муниципальной || | | муниципальными предприятиями и | собственности || | | учреждениями | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 5. Совершенствование Типового | Управление || | | устава муниципального унитарного | (Комитет) по || | | предприятия, типового контракта с | делам || | | директором муниципального | муниципальной || | | предприятия, Положения о части | собственности || | | прибыли муниципальных унитарных | || | | предприятий, подлежащей | || | | перечислению в бюджет | || | | муниципального образования "город | || | | Киров" | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 6. Установить периодичность, | Управление || | | порядок проведения и конкретные | (Комитет) по || | | сроки проведения независимого | делам || | | внешнего аудита муниципальных | муниципальной || | | учреждений и муниципальных | собственности || | | предприятий, иных активов города | || | | Кирова независимыми аудиторскими | || | | организациями, избираемыми на | || | | конкурсной основе | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 7. Провести анализ заключенных | Управление || | | договоров доверительного | (Комитет) по || | | управления муниципальным | делам || | | имуществом и подготовить | муниципальной || | | обоснование для передачи в | собственности || | | доверительное управление иного | || | | имущества | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 8. Разработать и представить на | Управление || | | утверждение дополнения в | (Комитет) по || | | Программу приватизации | делам || | | муниципального имущества на 2005 | муниципальной || | | год | собственности || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 9. Подготовить предложения по | Управление || | | ликвидации и акционированию | (Комитет) по || | | муниципальных унитарных | делам || | | предприятий торговли и бытового | муниципальной || | | обслуживания населения | собственности || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 10. Приступить к разработке | Управление || | | мероприятий по введению единого | (Комитет) по || | | баланса активов и пассивов | делам || | | города, кредиторскую | муниципальной || | | задолженность, долговые | собственности || | | обязательства города, объекты | || | | недвижимости, находящиеся в | || | | собственности города | ||----+---------------+-----------------------------------+-----------------|| 6 | Управление | 1. Продолжить работу по | Финансовое || | бюджетными | инвентаризации расходов бюджета и | управление г. || | расходами | сокращению неэффективных | Кирова, || | | бюджетных расходов | отраслевые || | | | управления и || | | | комитеты || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 2. Продолжить работу по | Финансовое || | | оптимизации структуры сети, | управление г. || | | штатов и контингентов бюджетных | Кирова || | | учреждений и органов местного | || | | самоуправления | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 3. Согласование и утверждение | Управления || | | ведомственных среднесрочных | администрации г.|| | | целевых программ | Кирова, || | | | Экономическое || | | | управление || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 4. Рассмотрение вопроса о | Финансовое || | | финансировании ведомственных | управление г. || | | целевых программ | Кирова, Главные || | | | распорядители || | | | кредитов || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 5. Обеспечить ведение учета | Финансовое || | | договоров с поставщиками товаров, | управление г. || | | исполнителями работ и услуг, | Кирова || | | заключаемых бюджетными | || | | учреждениями за счет средств | || | | бюджета города. Осуществлять | || | | контроль за исполнением договоров | || | | в пределах выделенных из бюджета | || | | ассигнований и лимитов бюджетных | || | | обязательств | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 6. Использование механизма | Экономическое || | | муниципального заказа при | управление || | | приобретении товаров, работ и | администрации г.|| | | услуг для муниципальных нужд. | Кирова |---------------------------------------------------------------------------- 2 этап: с 01.10.2005 по 30.09.2006----------------------------------------------------------------------------| N | Направления | Мероприятия | Ответственный || п/п| реформирования| | исполнитель ||----+---------------+-----------------------------------+-----------------|| 1. | Бюджет и | 1. Рассмотреть проект бюджета | Финансовое || | бюджетный | муниципального образования "город | управление г. || | процесс | Киров" на 2006 г. и принять | Кирова || | | решение Кировской городской Думы | || | | до начала финансового года | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 2. Улучшить работу по организации | Финансовое || | | бюджетного планирования. | управление г. || | | Производить корректировки бюджета | Кирова || | | не чаще 4-х раз в год | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 3. Утверждение среднесрочного | Финансовое || | | финансового плана муниципального | управление г. || | | образования "город Киров" на 2006-| Кирова || | | 2008 годы | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 4. Публикация в СМИ утвержденного | Финансовое || | | среднесрочного финансового плана | управление г. || | | муниципального образования "город | Кирова || | | Киров" на 2006-2008 годы | ||----+---------------+-----------------------------------+-----------------|| 2. | Политика | 1. Усиление контроля за | Финансовое || | органов | выполнением решений, принятых по | управление г. || | местного | реструктуризации задолженности | Кирова || | самоуправления| юридических лиц перед бюджетом. | || | в отношении | Приведение в соответствие с | || | налоговой базы| действующим законодательством | || | | графиков погашения задолженности | || | | по реструктуризации | ||----+---------------+-----------------------------------+-----------------|| 3. | Эффективность | 1. Привлечение инвестиций для | Администрация || | преобразований| модернизации и капитального | города Кирова, || | в жилищно- | ремонта жилого фонда через | ОАО "УКЖХ" || | коммунальной | реализацию части пакета акций ОАО | || | сфере | "УКЖХ города Кирова". Проведение | || | | инвестиционных конкурсов. | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 2. Формирование товариществ | Администрация || | | собственников жилья на базе | города Кирова, || | | домов, имеющих муниципальную долю | ОАО "УКЖХ" || | | собственности. | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 3. Совершенствование платежей | Администрация || | | населения: | города Кирова, || | | - введение пеней за просрочку | ОАО "УКЖХ" || | | платежей | || | | - введение практики переселения | || | | - слияние МУП "РИЦ" с ОАО "УКЖХ" | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 4. Энерго- и водоснабжение. | Администрация || | | Продолжение установки тепло- и | города Кирова, || | | водосчетчков на отдельном жилом | ОАО "УКЖХ" || | | доме (не менее 500 ед.). | ||----+---------------+-----------------------------------+-----------------|| 4. | Управление | 1. Инвентаризация и постановка на | Управление || | муниципальной | кадастровый учет объектов | (Комитет) по || | собственностью| нежилого фонда города Кирова, не | делам || | | закрепленных за муниципальными | муниципальной || | | унитарными предприятиями и | собственности || | | муниципальными учреждениями | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 2. Независимая оценка рыночной | Управление || | | стоимости имущества | (Комитет) по || | | муниципального образования "город | делам || | | Киров", не закрепленного за | муниципальной || | | муниципальными предприятиями и | собственности || | | учреждениями, для целей включения | || | | в Программу приватизации, | || | | передачи в доверительное | || | | управление и в залог в | || | | обеспечение финансовых | || | | обязательств | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 3. Разработать и представить на | Управление || | | утверждение дополнения в | (Комитет) по || | | Программу приватизации | делам || | | муниципального имущества на 2006 | муниципальной || | | год | собственности || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 4. Проведение внешнего аудита | Управление || | | муниципальных унитарных | (Комитет) по || | | предприятий, иных активов города | делам || | | Кирова независимыми аудиторскими | муниципальной || | | организациями, определенными на | собственности || | | конкурсной основе | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 5. Продолжить мероприятия по | Управление || | | ведению единого баланса активов и | (Комитет) по || | | пассивов города, кредиторскую | делам || | | задолженность, долговые | муниципальной || | | обязательства города, объекты | собственности || | | недвижимости, находящиеся в | || | | собственности города | ||----+---------------+-----------------------------------+-----------------|| 5. | Управление | 1. Продолжить работу по | Финансовое || | бюджетными | дальнейшему совершенствованию | управление г. || | расходами | механизма казначейского | Кирова, || | | исполнения бюджета в целях | отраслевые || | | обеспечения его открытости и | управления и || | | прозрачности | комитеты || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 2. Продолжить работу по | Финансовое || | | оптимизации структуры сети, | управление г. || | | штатов и контингентов бюджетных | Кирова || | | учреждений и органов местного | || | | самоуправления | || | |-----------------------------------+-----------------|| | | 3. Продолжить работу по | Финансовое || | | инвентаризации расходов бюджета и | управление г. || | | сокращению неэффективных | Кирова || | | бюджетных обязательств | |---------------------------------------------------------------------------- 5. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ Реализация программы реформирования муниципальных финансовпотребует определенных денежных затрат. Источниками финансирования Программы реформирования муниципальныхфинансов являются: - средства бюджета города Кирова; - средства предполагаемых субсидий из Фонда реформированиямуниципальных финансов (ФРМФ), предусмотренных в областном бюджете. Финансирование программы в части собственных средств города будетпроизводиться в 2005 году на основании решения Кировской городскойДумы "О бюджете муниципального образования "город Киров" на 2005 год".В 2006 году - соответственно на основании решения Кировской городскойДумы "О бюджете муниципального образования "город Киров" на 2006 год". Распределение субсидий из ФРМФ предусмотрено среди муниципальныхобразований - участников конкурса и занявших призовые места.Постановлением Правительства Кировской области от 19.10.2004 N 18/227утверждено Положение о порядке и условиях реформирования муниципальныхфинансов Кировской области. Это Положение устанавливает порядок отборамуниципальных образований на получение субсидий из ФРМФ на конкурснойоснове. По результатам рассмотрения заявок, в соответствии сзаложенным в Положении алгоритмом, будет определяться возможностьполучения и размер субсидий из фонда реформирования муниципальныхфинансов тем или иным муниципальным образованиям, подавшим заявку.Предполагается, что выделение субсидий муниципальным образованиямбудет производиться в два этапа: первый (2005 год) - по итогамрассмотрения отчета муниципального образования о выполнении первогоэтапа программы реформирования (этап заканчивается 30 сентября 2005года), второй (2006 год) - по итогам рассмотрения отчетамуниципального образования о выполнении второго этапа программыреформирования (этап заканчивается 30 сентября 2006 года). Муниципальное образование "город Киров" в 2005 году будетучаствовать в отборе муниципальных образований Кировской области дляраспределения субсидий из ФРМФ. Настоящая Программа разработана вкачестве подтверждения подаваемой муниципальным образованиям заявки.Поскольку возможности получения и размер субсидий из ФРМФ Кировскойобласти будут выявлены только по результатам оценки заявки и настоящейПрограммы, то для расчета финансового плана Программы принятрекомендованный Департаментом финансов Кировской областиориентировочный размер субсидий в 16 миллионов рублей (в следующейразбивке: на 2005 год - 8 миллионов рублей и на 2006 год - 8 миллионоврублей). Принципиальные подходы к финансированию Финансирование затрат на реализацию мероприятий программыреформирования будет осуществляться исходя из следующих принципов. Расходы должны производиться в строгом соответствии стребованиями Бюджетного кодекса РФ, действующего федерального ирегионального законодательства. В первую очередь, полученная субсидиябудет направляться на финансирование расходов (включая возмещениеранее произведенных расходов) на реализацию программы реформирования. Обязательным условием получения и расходования субсидий из Фондареформирования региональных и муниципальных финансов будет являтьсясофинансирование расходов на реализацию Программы из бюджета городаКирова, размер которых не может быть меньше 5% от суммы совокупныхрасходов. Финансирование затрат (по направлениям и суммам) производитсятолько после их утверждения (по направлениям и суммам) решениемКировской городской Думы о бюджете на предстоящий год. Закупки оборудования, программного обеспечения, материальныхресурсов, работ и услуг в определенных действующим законодательствомслучаях будут производиться на конкурсной основе. Постатейный план использования денежных средств на реализациюПрограммы реформирования Общий бюджет Программы реформирования оценивается в 646 миллионоврублей. Он формируется за счет субсидий из ФРМФ в сумме 16 миллионоврублей и собственных средств бюджета города Кирова в сумме 630миллионов рублей. План использования субсидий из Фонда реформирования региональныхи муниципальных финансов в Кировской области приведен в Приложении 1. Единственным направлением расходования средств являетсяфинансирование расходов, необходимых для реализации Программыреформирования. В случае выделения субсидий из ФРМФ в объеме, меньшем отпредусмотренного в настоящем плане (16 миллионов рублей), объемырасходных статей плана, финансируемые за счет субвенций, будутсокращены на соответствующие суммы. Абсолютный размер софинансированияпри этом не изменится. В случае увеличения размера субсидий из ФРМФ от запланированногоуровня дополнительные поступления также будут направлены нафинансирование мероприятий по реализации Программы. Обоснование расходов на конкретные мероприятия Выделение средств на приобретение компьютеров и оргтехникиобусловлено необходимостью модернизации органов местногосамоуправления города Кирова и их финансово-экономических служб.Выполнение поставленных перед ними настоящей Программой задач требуетдолжного и современного технического обеспечения. Кроме того, будет создана система стимулов к активному участиюэтих органов и структурных подразделений в реализации программныхмероприятий. Расходы на подготовку кадров обусловлены необходимостью повышенияквалификации сотрудников районной администрации и территориальныхорганов местного самоуправления по вопросам управлениягосударственными и муниципальными финансами, а также уровня ихправовой подготовки. Расчетные обоснования запланированных сумм расходов на реализациюПрограммы реформирования приведены в Приложениях 2, 3. 6. Эффективность реформы Экономический эффект от реализации мероприятий Программыреформирования составляет 181,15 млн. руб. и складывается из следующихсоставляющих.----------------------------------------------------------------------| Показатель | Расчетный | Сумма (млн. руб.) | || эффективности | годовой |-------------------------| Прим.|| | эффект | 2005 | 2006 | всего | ||-----------------------+-----------+--------+------+---------+------|| Исключение расходов | 3,2 | | 3,2 | 3,2 | (1) || на финансирование | | | | | || необоснованных | | | | | || потребностей | | | | | ||-----------------------+-----------+--------+------+---------+------|| Исключение расходов | 2,3 | | 2,3 | 2,3 | (2) || на финансирование | | | | | || завышенных | | | | | || стандартов качества | | | | | ||-----------------------+-----------+--------+------+---------+------|| Исключение расходов | 16,2 | | 16,2 | 16,2 | (3) || на оплату | | | | | || некачественных | | | | | || бюджетных услуг | | | | | ||-----------------------+-----------+--------+------+---------+------|| Устранение | 0,5 | | 0,5 | 0,5 | (4) || негативных | | | | | || последствий кассовых | | | | | || разрывов | | | | | ||-----------------------+-----------+--------+------+---------+------|| Повышение | 32,4 | 16,2 | 16,2 | 32,4 | (5) || квалификации кадров | | | | | ||-----------------------+-----------+--------+------+---------+------|| Экономия в | 14,6 | 7,3 | 7,3 | 14,6 | (6) || результате | | | | | || применения тендерных | | | | | || процедур бюджетных | | | | | || закупок | | | | | ||-----------------------+-----------+--------+------+---------+------|| Сокращение недоимки | 52 | 26 | 26 | 52 | (7) || по налогам за счет | | | | | || активизиции работы с | | | | | || налогоплательщиками | | | | | || и повышения качества | | | | | || процедур мониторинга | | | | | ||-----------------------+-----------+--------+------+---------+------|| Реструктуризация | 7,95 | 3,95 | 4,0 | 7,95 | (8) || долга | | | | | ||-----------------------+-----------+--------+------+---------+------|| Доходы от реализации | 52 | 52 | | 52 | (9) || муниципальной | | | | | || собственности | | | | | ||-----------------------+-----------+--------+------+---------+------|| ИТОГО | 181,15 | 105,45 | 75,7 | 181,15 | |---------------------------------------------------------------------- (1) Из расчета 3,2 = 0,1% х 3241,9 млн. руб., где 0,1% -экспертная оценка доли возможных необоснованных потребностей; 3241,9млн. руб. - сумма расходов бюджета города за 2004 год. (2) Из расчета 2,3 = 0,1% х 3241,9 млн. руб. х 70%, где 0,1% -экспертная оценка доли возможного завышения качества; 3241,9 млн. руб.- сумма расходов бюджета города за 2004 год, 70% - плановый объембюджетных расходов, подкрепленный стандартами качества. (3) Из расчета 16,2 = 0,5% х 3241,9 млн. руб., где 0,5% -экспертная оценка доли отклонений от стандарта качества услуг; 3241,9млн. руб. - сумма расходов бюджета города за 2004 год. (4) Сумма финансовых потерь рассчитана по формуле 0,5 млн. руб. =191 млн. руб. х 3% х 1/12 х 1,104, где 191 млн. руб. - сумма кассовогоразрыва в 2004 году; 3% - сумма стандартной банковской маржи; 1/12 -период кассового разрыва; 1,104 - индекс-дефлятор МЭРТ РФ. (5) 32,4 = 1% х 3241,9 млн. руб., где 1% - экспертная оценка ценывозможных профессиональных ошибок; 3241,9 млн. руб. - сумма расходовбюджета города за 2004 год. (6) 14,6= 1123,7 х 10% х 13%, где 1123,7 млн. руб. сумма годовыхбюджетных закупок; 10% - доля закупок, осуществляемая по тендернымпроцедурам; 13% - федеральный процент экономии при осуществлениизакупок тендерным способом. (7) Сокращение недоимки за 2004 год произошло на 26,5 млн. руб.,в 2005-2006 годах планируется сокращение недоимки на 52 млн. руб. (8) 7,95 = 53,0 х 15%, где 53 млн. руб. - размер кредитныхзаимствований в составе муниципального долга по состоянию на 01 января2005 года; 15 - средняя ставка по кредитным заимствованиям. (9) 52 млн. руб. - плановый объем продажи муниципальнойсобственности. ПРИЛОЖЕНИЕ N 1 к решению Кировской городской Думы от 26.01.2005 N 35/5 ПЛАН использования субсидий из Фонда реформирования региональных муниципальных финансов в Кировской области-----------------------------------------------------------------------------------------------------------| Цель расходования средств | Код функцио- | Предусмотрено планом ис- | Предусмотрено планом ис- || (с указанием заключенных дого- | нальной класси-| пользования субсидий из | пользования субсидий из || воров и т. п.) | фикации бюджет-| Фонда реформирования ре- | Фонда реформирования ре- || | ных расходов | гиональных и муниципаль- |гиональных и муниципальных || | (разделы, под- |ных финансов на 1-ом этапе| финансов на 2-ом этапе || | разделы, целе- | реализации Программы |реализации Программы (тыс. || | вая статья, вид| (тыс. руб.) | руб.) || | расходов) |--------------------------+---------------------------|| | |Софинансиро- |Субсидии из |Софинансиро- |Субсидии из || | |вание из ме- | фонда ре- |вание из ме- | фонда ре- || | | стного бюд- |формирова- |стного бюд- | формирова- || | | жета |ния регио- | жета | ния регио- || | | | нальных и | | нальных и || | | |муниципаль- | |муниципаль- || | | |ных финан- | | ных финан- || | | | сов | | сов ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Реализация программы реформирования муниципальных финансов в Кировской области ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1. Техническая модернизация | | 2600 | 2500 | 3600| 3000 || органов местного самоуправления | | | | | ||---------------------------------+----------------+-------------+------------+-------------+-------------|| 2. Повышение квалификации | | 50 | 1500 | 100| 2000 || кадров | | | | | ||---------------------------------+----------------+-------------+------------+-------------+-------------|| 3. Проведение внешнего аудита | | - | - | -| - || муниципальных унитарных | | | | | || предприятий | | | | | ||---------------------------------+----------------+-------------+------------+-------------+-------------|| 4. Техническая инвентаризация | | 3000 | 500 | 5000| 500 || объектов недвижимости | | | | | ||---------------------------------+----------------+-------------+------------+-------------+-------------|| 5. Проведение независимой | | 7000 | 500 | 10000| 500 || оценки муниципального имущества | | | | | ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Обслуживание и погашение долговых обязательств и кредиторской задолженности ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1. Погашение кредиторской | | 263932 | - | 254817| - || задолженности | | | | | ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Капитальные вложения в социальную инфраструктуру ||---------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 1. Капитальный ремонт объектов | | 40431 | 3000 | 40000| 2000 || социальной инфраструктуры | | | | | ||---------------------------------+----------------+-------------+------------+-------------+-------------|| Итого | | 317013 | 8000 | 313517| 8000 |----------------------------------------------------------------------------------------------------------- ПРИЛОЖЕНИЕ N 2 к решению Кировской городской Думы от 26.01.2005 N 35/5----------------------------------------------------------------------------------------------------------| Расчетные обоснования запланированных сумм расходов на реализацию Программы реформирования ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Расходы на модернизацию органов местного самоуправления и их финансово-экономических служб ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Позиции | 1 этап программы | 2 этап программы | ||------------------------------------+----------------------------+---------------------------| Всего, $ || |Потреб- |Цена, $ |Стоимость,|Потреб-|Цена, $ |Стоимость,| || | ность | | $ | ность | | $ | ||------------------------------------+--------+--------+----------+-------+--------+----------+----------|| Серверы (класса Compaq ProLiant | 2 | 8000 | 16000 | 4 | 8000 | 32000 | 48000 || ML 350 с устройством резервного | | | | | | | || копирования) | | | | | | | ||------------------------------------+--------+--------+----------+-------+--------+----------+----------|| Компьютеры (класса PIV) | 36 | 1500 | 54000 | 70 | 1500 | 105000 | 159000 ||------------------------------------+--------+--------+----------+-------+--------+----------+----------|| Сетевые принтеры (HP 8000 N) | 28 | 2000 | 56000 | 60 | 2000 | 120000 | 176000 ||------------------------------------+--------+--------+----------+-------+--------+----------+----------|| Ксероксы | 26 | 2000 | 52000 | 35 | 2000 | 70000 | 122000 ||---------------------------------------------+--------+----------+-------+--------+----------+----------|| Средства связи, в т. ч. организация связи с | | 29000 | | | | 29000 || сельскими округами | | | | | | ||---------------------------------------------+--------+----------+-------+--------+----------+----------|| Монтаж кабельной сети | | | 32000 | | | | 32000 || администрации города | | | | | | | ||------------------------------------+--------+--------+----------+-------+--------+----------+----------|| Программное обеспечение системное | | | | | | 5300 | 5300 ||------------------------------------+--------+--------+----------+-------+--------+----------+----------|| Программное обеспечение | | | 14000 | | | | 14000 || прикладное | | | | | | | ||------------------------------------------------------+----------+-------+--------+----------+----------|| Создание интегрированной системы электронного | 20000 | | | | 20000 || документооборота муниципального образования "город | | | | | || Киров" | | | | | ||---------------------------------------------------------------------------------------------+----------|| Создание информационных систем районных администраций города Кирова (структурированная | 30000 || кабельная система, оргтехника) | ||---------------------------------------------------------------------------------------------+----------|| Обеспечение информационной безопасности в | 17000 | | 16000 | 33000 || муниципальных органах управления (создание | | | | || автоматизированных рабочих мест по обработке | | | | || информации, содержащей гостайну, проведение | | | | || целенаправленной политики в использовании | | | | || лицензионного программного обеспечения) | | | | ||------------------------------------------------------+-----------+---------------+----------+----------|| Прочее | | | | | 12900 | 12900 ||------------------------------------+--------+--------+-----------+---------------+----------+----------|| Итого в долларах США | | | 290000 | | 391200 | 681200 ||------------------------------------+--------+--------+-----------+---------------+----------+----------|| Итого в рублях (29,1 руб./долл. | | |8439000 | | 11383920 | 19822920 || США) | | | | | | ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------|| Всего расходы на модернизацию органов местного самоуправления и их финансово-экономических служб || 19822920 руб., в том числе: ||--------------------------------------------------------------------------------------------------------|| 2005 год - 8439000 руб. | ||---------------------------------------------------------------------------------------------+----------|| 2006 год - 11383920 руб. | |---------------------------------------------------------------------------------------------------------- ПРИЛОЖЕНИЕ N 3 к решению Кировской городской Думы от 26.01.2005 N 35/5-------------------------------------------------------------------| Расходы на повышение квалификации, переподготовку кадров ||-----------------------------------------------------------------|| 1. Повышение квалификации с частичным отрывом от производства ||-----------------------------------------------------------------|| Показатель расчета | Значение || | ||------------------------------------------------------+----------|| Средняя продолжительность курса повышения | 180 || квалификации, Академических часов | ||------------------------------------------------------+----------|| Стоимость 1 часа обучения, рублей | 73,1 ||------------------------------------------------------+----------|| Стоимость обучения, рублей на человека | 13158 ||------------------------------------------------------+----------|| Командировочные расходы, в т. ч. | ||------------------------------------------------------+----------|| - проезд (Киров-Москва, Москва-Киров), рублей | 1600 ||------------------------------------------------------+----------|| - проживание, рублей в сутки | 800 ||------------------------------------------------------+----------|| - суточные, рублей в сутки | 100 ||------------------------------------------------------+----------|| Количество суток исходя из средней продолжительности | 14 || курсов | ||------------------------------------------------------+----------|| Итого суточные и проживание | 12600 ||------------------------------------------------------+----------|| Итого командировочные расходы, рублей на человека | 14200 ||------------------------------------------------------+----------|| Плановое количество муниципальных служащих, | 30 || направляемых на курсы повышения квалификации, | || человек в год | ||------------------------------------------------------+----------|| Стоимость повышения квалификации, рублей в год | 820740 ||------------------------------------------------------+----------||-----------------------------------------------------------------|| 2. Полнопрофильное обучение (получение высшего или второго || высшего образования) ||-----------------------------------------------------------------|| Показатель расчета | Значение || | ||------------------------------------------------------+----------|| Стоимость академического года обучения, рублей | 32000 ||------------------------------------------------------+----------|| Количество лет обучения | 4 ||------------------------------------------------------+----------|| Плановое количество муниципальных служащих, | 28 || получающих образование, человек | ||------------------------------------------------------+----------|| Стоимость обучения за период реализации программы, | 3584000 || рублей | ||------------------------------------------------------+----------|| Всего расходов на подготовку кадров в год 4404740 | || рублей | |-------------------------------------------------------------------