Приложение к Постановлению от 22.02.2006 г № 2 Положение
Положение о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности бюджетного планирования
1.Настоящее Положение о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - Положение) устанавливает порядок подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности со стратегическими целями, утвержденными главой администрации района.
2.Подготовка докладов осуществляется для решения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.
3.Непосредственной задачей подготовки докладов субъектами бюджетного планирования является обеспечение главы администрации района информацией, характеризующей ожидаемые (планируемые) результаты деятельности субъектов бюджетного планирования, степень достижения и соответствия стратегическим целям развития района, выполнение тактических задач, обоснование соответствия бюджетных расходов результатам деятельности субъектов бюджетного планирования, повышение эффективности использования бюджетных средств.
4.Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования в сроки, установленные распоряжением администрации района о разработке проекта перспективного финансового плана и решения о бюджете района на очередной финансовый год.
5.Подготовка докладов осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями, разрабатываемыми финансовым отделом совместно с отделом экономики и финансовой политики администрации района.
6.Координация работы по подготовке докладов в 2006 - 2007 годах осуществляется рабочей группой по реализации Программы реформирования муниципальных финансов МО "Советский район" на 2005 - 2007 годы, утвержденной постановлением главы администрации района от 18.11.2005 N 42.
7.Понятия, используемые в настоящем Положении:
субъекты бюджетного планирования - главные распорядители и получатели бюджетных средств, имеющие право на получение средств в соответствии с ведомственной структурой расходов районного бюджета на очередной финансовый год;
отчетный год - год, предшествующий текущему году;
текущий год - год, в котором осуществляется разработка документов и материалов в соответствии с настоящим Положением;
очередной год - год, следующий за текущим годом, на который осуществляется разработка проекта бюджета района;
плановый период - отчетный год и последующие два года;
стратегическая цель - краткое описание конечного общественно значимого результата реализации основных государственных функций;
тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеряемых общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;
действующие расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - объем ассигнований, необходимых для исполнения в плановом периоде расходных обязательств субъекта бюджетного планирования, обусловленных действующими правовыми актами, договорами и соглашениями;
бюджетная целевая программа - реализуемая субъектом бюджетного планирования муниципальная целевая программа и ведомственная целевая программа;
ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) субъектом бюджетного планирования либо выделяемый им в аналогичных целях комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи, вытекающей из реализации государственных функций;
результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.
8.Доклады включают следующие разделы:
8.1.Цели и задачи деятельности.
8.2.Расходные обязательства и формирование доходов.
8.3.Результаты деятельности.
8.4.Распределение расходов по целям, задачам и бюджетным целевым программам.
8.5.Результативность бюджетных расходов.
9.В первом разделе докладов формулируются стратегические цели деятельности субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему учреждений и организаций. Для каждой стратегической цели приводятся формулировки, краткие характеристики соответствующих основных направлений деятельности субъекта бюджетного планирования.
10.Во втором разделе докладов дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в районный бюджет, предоставляемая по прилагаемой форме 1.
Субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся государственные учреждения и (или) организации, осуществляющие функции по начислению, контролю за начислением и уплатой платежей в районный бюджет, государственные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от приватизации и использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, доходы от платных услуг, часть прибыли муниципальных унитарных предприятий и др.) по прилагаемой форме 2.
11.В третьем разделе докладов приводятся значения показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта планирования, сгруппированные по стратегическим целям, тактическим задачам и бюджетным целевым программам, а также краткие характеристики действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ.
По каждой стратегической цели, тактической задаче и соответствующим им бюджетным целевым программам приводятся фактические (ожидаемые) и целевые (планируемые) значения основных показателей, характеризующих результаты деятельности бюджетного планирования, по прилагаемой форме 3.
По каждой бюджетной целевой программе указываются ее статус (муниципальная целевая программа, ведомственная целевая программа, в том числе планируемая к утверждению субъектом бюджетного планирования или выделяемая в аналогичных целях), сроки действия, цели, перечень показателей, характеризующих результаты реализации программы, бюджет программы в отчетном и планируемом периоде.
В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по принятию новых бюджетных целевых программ. Производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией бюджетных целевых программ.
12.В четвертом разделе докладов приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и бюджетным целевым программам по форме 4.
При отсутствии данных для полного распределения отчетных и планируемых расходов по целям и (или) задачам могут приводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) бюджетным целевым программам с указанием объекта (доли) не распределенных в соответствующем финансовом году расходов.
Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и планируемом периоде, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.
13.В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования дается анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными учреждениями и получателями средств с учетом их деятельности, совершенствование системы государственных закупок и т.д.).
Форма N 1
Оценка
объема и структуры исполняемых расходных обязательств| Нормативный акт (статья, пункт, подпункт, абзац)/решение | Объем исполняемых расходных обязательств (тыс. рублей) | Метод оценки | ||
| Отчетный год | Текущий год | Плановый год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Обязательства, вытекающие из договоров (соглашений) |
Форма N 2
Данные о фактических и планируемых объемах
соответствующих видов доходов| Вид платежа | Отчетный год | Плановый период | |||
| отчетный год | текущий год | 1-й год, плановый | 2-й год, прогноз | 3-й год, прогноз | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Всего |
Форма N 3
Основные показатели,
характеризующие результаты деятельности субъекта
бюджетного планирования| Цели, задачи, программы, показатели | Единица измерения | Отчетный период | Плановый период | |||
| отчетный год | текущий год | 1-й год (плановый) | 2-й год | 3-й год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Цель 1 | ||||||
| Задача 1.1 | ||||||
| Показатель | ||||||
| Показатель | ||||||
| Программа 1.1.1 | ||||||
| Показатель | ||||||
| Показатель | ||||||
| Программа 1.1.2 | ||||||
| Показатель | ||||||
| Показатель | ||||||
| Программа 1.1.3 | ||||||
| Показатель | ||||||
| Показатель | ||||||
| Задача 1.2 | ||||||
| Задача 1.3 | ||||||
| Цель | ||||||
| Задача 2.1 | ||||||
| Задача 2.2 |
Форма N 4
Распределение отчетных и планируемых расходов
субъекта бюджетного планирования по целям,
задачам и бюджетным целевым программам| Цели, задачи и программы | Отчетный год | Плановый год | ||||||||
| отчетный год | текущий год | 1-й год, плановый | 2-й год | 3-й год | ||||||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Цель 1 | ||||||||||
| Задача 1.1 | ||||||||||
| Программа А | ||||||||||
| Программа Б | ||||||||||
| ... | ||||||||||
| Задача 1.2 | ||||||||||
| Программа А | ||||||||||
| Программа Б | ||||||||||
| ... | ||||||||||
| Не распределено по программам | ||||||||||
| Не распределено по задачам | ||||||||||
| Цель 2 | ||||||||||
| Задача 2.1 | ||||||||||
| Программа А | ||||||||||
| Программа Б | ||||||||||
| ... | ||||||||||
| Не распределено по программам | ||||||||||
| Распределено средств по целям - всего | ||||||||||
| в том числе: | ||||||||||
| распределено по задачам | ||||||||||
| Распределено по программам | ||||||||||
| Не распределено средств по целям, задачам и программам | ||||||||||
| Итого по субъектам бюджетного планирования | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |||||
| Справочно: расходы на подпрограммы, направленные на решение нескольких целей (задач) (повторный счет) |