| N формы |
Наименование
документа |
Назначение
документа |
Количество экземпляров |
Когда составляется |
Кто составляет
(должность) |
Выполняемые
работы в момент составления документа |
Кто подписывает
документ |
Кому
представляется
документ
(должность) |
Дата представления в
бухгалтерию |
Выполняемые
работы в
бухгалтерии |
Какие регистры
составляются на
основании
документа |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
| 0306001 |
Акт о приеме-передаче
объекта основных
средств
(кроме зданий, сооружений) |
Оформление
поступления
и передача в
эксплуатацию |
2 |
В момент
приема
или передачи |
Комиссия |
Указывается
наименование,
техническая
характеристика, состояние
объекта и место нахождения |
Члены комиссии,
главный
бухгалтер, руководитель |
Заместителю
главного
бухгалтера |
На следующий день
после оформления |
Контроль,
указание
балансовой
стоимости,
суммы амортизации
объекта |
Инвентарные карточки
учета основных
средств,
ж/о N 7 |
| 0306003 |
Акт о списании объекта
основных
средств
(кроме автотранспортных
средств),
ликвидации
основных
средств |
Оформление
списания основных
средств |
2 |
По мере
необходимости |
Комиссия |
Указывается
наименование,
техническая
характеристика, причина
ликвидации |
Члены комиссии,
материально ответственное лицо,
руководитель |
-"- |
-"- |
Контроль,
указание
балансовой
стоимости,
суммы амортизации,
корреспонд.
счета |
Ж/о N 7 |
|
Оборотная
ведомость по
материальным
запасам |
Для учета
движения материальных
запасов по
МОЛ |
1 |
Ежемесячно |
Бухгалтер, ответственный за
ведение |
Наименование
по видам запасов, остатки на начало
текущего года, обороты
за месяц, остатки на конец каждого
месяца |
Бухгалтер, ответственный за
ведение |
Главному
бухгалтеру |
Раз в квартал |
Контроль |
Сверки с
главной
книгой |
| 0310003 |
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров |
Для регистрации |
1 |
Ежемесячно |
Главный
бухгалтер |
Присваивается
порядковый
номер расходным и приходным ордерам |
Главный
бухгалтер, руководитель |
Главному
бухгалтеру |
Ежемесячно |
Регистрация |
|
| 0504514 |
Кассовая
книга |
Для составления кассового отчета |
1 |
По мере
совершения операции |
Кассир |
Занесение
приходных и
расходных документов |
Кассир,
главный
бухгалтер |
Главному
бухгалтеру |
В день совершения
операции |
Проставление корр.
счетов |
Ж/о N 1 |
|
Оборотная
ведомость по
основным
средствам |
Для учета
движения основных
средств |
1 |
Ежеквартально |
Бухгалтер, ответственный за
ведение |
Наименование
и инвентарный
номер объекта, остатки
на начало текущего года,
обороты за
квартал, остатки на конец каждого
квартала |
Бухгалтер, ответственный за
ведение |
Главному
бухгалтеру |
Раз в квартал |
Контроль |
Сверки с
главной
книгой |
| 0511106 |
Инвентарные
карточки
учета ОС и
группового
учета ОС |
Оформление
поступления
объекта |
1 |
В момент
приема |
Заместитель главного бухгалтера |
Наименование,
техническая
характеристика, заверенный N, дата
изготовления,
место нахождения, МОЛ |
Бухгалтер |
-"- |
В день
оформления |
Присваивается инвентарный номер, определяется
норма амортизации в %
и сумма,
регистрируется в описи основных
средств |
Оборотная
ведомость |
| 0306004 |
Акт о списании автотранспортных
средств |
Оформление
списания
транспортных
средств |
2 |
По мере
необходимости |
Комиссия |
Указывается
наименование,
техническая
характеристика, причина
ликвидации |
Члены комисси и
материально ответственное лицо,
руководитель |
-"- |
-"- |
Контроль,
указание
балансовой
стоимости,
суммы амортизации,
корреспонд.
счета |
Ж/о N 7 |
| 0306030 |
Акт о приеме-передаче
здания (сооружения) |
Оформление
поступления
и передача в
эксплуатацию |
2 |
В момент
приема
или передачи |
Комиссия |
Указывается
наименование,
техническая
характеристика, состояние
объекта и место нахождения |
Члены комиссии,
главный
бухгалтер, руководитель |
Заместителю
главного
бухгалтера |
На следующий день
после оформления |
Контроль,
указание
балансовой
стоимости,
суммы
амортизации
объекта |
Инвентарные карточки
учета
основных
средств,
ж/о N 7 |
| 0306031 |
Акт о приеме-передаче
групп объектов основных
средств
(кроме зданий, сооружений) |
Оформление
поступления
и передача в
эксплуатацию |
2 |
В момент
приема
или передачи |
Комиссия |
Указывается
наименование,
техническая
характеристика, состояние
объекта и место нахождения |
Члены комиссии,
главный
бухгалтер, руководитель |
Заместителю
главного
бухгалтера |
На следующий день
после оформления |
Контроль,
указание
балансовой
стоимости,
суммы амортизации
объекта |
Инвентарные карточки
учета
основных
средств,
ж/о N 7 |
| 0306033 |
Акт о списании групп
объектов основных
средств
(кроме автотранспортных
средств) |
Оформление
списания
групп объектов основных
средств |
2 |
По мере
необходимости |
Комиссия |
Указывается
наименование,
техническая
характеристика, причина
ликвидации |
Члены комиссии,
материально ответственное лицо,
руководитель |
-"- |
-"- |
Контроль,
указание
балансовой
стоимости,
суммы амортизации,
корреспонд.
счета |
Ж/о N 7 |
| 0306032 |
Накладная на
внутреннее
перемещение
объектов основных
средств |
Оформление
внутреннего
перемещения |
2 |
В момент
приема
или
передачи |
Комиссия |
Указывается
наименование,
техническая
характеристика, состояние
объекта и место нахождения |
Члены комиссии,
главный
бухгалтер, руководитель |
Заместителю
главного
бухгалтера |
На следующий день
после оформления |
Контроль,
указание
балансовой
стоимости,
суммы амортизации
объекта |
Ж/о N 7 |
| 0511110 |
Опись инвентарных карточек по
учету основных средств |
Для регистрации инвентарных
карточек
учета ОС |
1 |
-"- |
-"- |
Регистрируется каждый
объект |
-"- |
-"- |
-"- |
Присваивается инвентарный номер |
|
| 0511802 |
Журнал операций по выбытию и перемещению
нефинансовых
активов |
Для накопления, выбытия
и перемещения ОС, материалов |
1 |
Ежемесячно до 1
числа месяца,
следующего за отчетным |
-"- |
Регистрируются все документы на списание или перемещение ОС,
материалов |
-"- |
Главному
бухгалтеру |
3 числа месяца, следующего за
отчетным |
Контроль,
указание
балансовой
стоимости,
сумма амортизации
объекта,
корр. счет |
Запись в
главную
книгу |
| 0504210 |
Ведомость
выдачи материальных
ценностей на
нужды учреждения |
Для оформления выдачи
материальных
ценностей |
1 |
В течение
месяца |
-"- |
-"- |
Материально ответственное лицо |
-"- |
До 30 числа
отчетного
месяца |
Контроль |
Запись в
ж/о N 7 |
| 0504207 |
Карточка количественно-суммового
учета материальных
ценностей |
Для оприходования и
списания материалов |
1 |
По мере
необходимости |
В момент
приема
или передачи |
Наименование,
количество,
цена, сумма
ценностей |
Бухгалтер |
Бухгалтеру |
До 30 числа
отчетного
месяца |
Контроль,
указание
прихода и
расхода материальных
ценностей
по МОЛ и
учреждениям |
Для записи в оборотные
ведомости
и сверки
с МОЛ |
| 0511601 |
Авансовый
отчет |
Оформление
подотчетных
сумм, выданных на хозяйственные
нужды и командировочные |
1 |
По мере
совершения операции |
Подотчетное лицо |
Указываются
документы,
приложенные к
авансовому
отчету |
Подотчетное лицо,
бухгалтер, руководитель |
Бухгалтеру |
На хозяйственные нужды в течение 30 дней
и 3 дней командировочные |
Правильность заполнения
документов |
Ж/о N 3 |
| 0345001 |
Путевой лист
легкового
автомобиля |
Для учета км
и расхода
ГСМ |
1 |
Ежедневно |
Водитель |
Указывается
пробег, расход бензина |
Водитель,
ответственный за
поездку |
Бухгалтеру |
Ежедневно |
Правильность оформления путевого листа и списания ГСМ по
норме |
Ж/о N 7 |
|
Акт на выполненные
работы |
Указание вида выполненных работ |
1 |
За отчетный период |
Руководитель бюджетного
учреждения |
Вид, объем,
стоимость работ |
Руководитель,
главный
бухгалтер, комиссия |
Главному
бухгалтеру |
До 25 числа
отчетного
месяца |
Контроль |
М.о. N 6,
карточки
текущих
счетов и
расчетов |
| 0504421 |
Табель учета
использования рабочего
времени и
расчета заработной
платы |
Ведение нормы и учета
рабочего
времени |
|
Ежедневно |
Ответственный за
ведение
табелей |
Время, часы
работы |
Руководитель, ответственный за
ведение
табеля |
Бухгалтеру |
25 числа |
Начисляемая
заработная
плата с
учетом отработанного
времени и
до последнего дня
месяца |
Типовая
форма |
|
Листки нетрудоспособности |
Для оплаты
дней по нетрудоспособности |
|
По мере
поступления |
Руководители учреждений |
Отметка об
отсутствии на
работе во
время нетрудоспособности |
Руководитель, табельщик |
Бухгалтеру |
25 числа |
Определение
% оплаты и
расчет суммы оплаты
по временной нетрудоспособности |
|
|
Выписки из
приказов |
Для учета
движения состава рабочих, служащих, изменения в оплате
труда, сведений об отпусках |
|
По мере
издания
приказов |
Руководители учреждений |
|
Руководители учреждений |
Бухгалтеру |
По мере издания приказов |
Вносятся
изменения в
лицевые карточки и
производятся соответствующие
расчеты |
Расчеты
оплаты
отпусков |
| Ф. 0504510
или Ф. ЛХ
ф. 0700001 |
Квитанция |
Для учета
поступления
денежных
средств от
предпринимательской деятельности |
3 |
В момент
совершения операции |
МОЛ |
Указывается
за что, от
кого, сколько, сумма
платежа, подписи лиц |
Плательщик и МОЛ |
Бухгалтеру |
По мере расхода квитанций |
Контроль,
сумма дохода по предпринимательской
деятельности |
Отчет МОЛ |
|
Книга (карточка) учета
материальных
ценностей |
Для учета
материальных
ценностей на
складе |
1 |
В момент
приема
или передачи |
МОЛ |
Указывается
наименование
материальных
ценностей,
количество,
цена, номер
документа,
дата |
МОЛ и
бухгалтер
1 категории при
сверке |
Бухгалтеру |
Каждый месяц |
Контроль |
|
| 0504816 |
Книга по
учету бланков строгой
отчетности |
Для оформления движения
бланков
строгой отчетности
(квитанций,
бланков трудовых книжек
и т.д.) |
1 |
В момент
приема и
выдачи |
Бухгалтер, осуществляющий выдачу из
кассы, и
главный
бухгалтер |
Указывается
количество,
кому, на какие цели |
Главный
бухгалтер, бухгалтер,
МОЛ |
Главному
бухгалтеру |
На 1 число
каждого месяца |
Контроль |
Оборотная
ведомость
по движению бланков строгой отчетности |
| 0310001 |
Приходный
кассовый ордер |
Оформление
поступления
денег в кассу |
1 |
В момент
поступления денег
в кассу |
Главный
бухгалтер |
Регистрация в
журнале регистрации приходных и расходных ордеров |
Кассир,
главный
бухгалтер |
Бухгалтеру |
В день поступления
денег в
кассу |
Контроль |
Отчет по
кассе |
| 0310002 |
Расходный
кассовый ордер |
Оформление
выдачи денег
из кассы |
1 |
В момент
выдачи |
-"- |
-"- |
-"- |
-"- |
В день выдачи денег
из кассы |
-"- |
-"- |
| 0504403,
0504401 |
Платежная
ведомость на
выдачу аванса, расчетно-платежная
ведомость |
Оформление,
начисление
ЗП, пособий
по временной
нетрудоспособности,
отпускных,
премий, материальной
помощи и
т.д. |
1 |
В момент
составления |
Бухгалтер
по заработной
плате |
Производит
расчет ЗП,
пособий |
Руководитель,
главный
бухгалтер, кассир |
-"- |
В установленные сроки |
Контроль |
Расходный
кассовый
ордер |
| 0511802 |
Журнал операций по
счету "Касса" |
Оформление
поступления
и расходования денежных
средств |
1 |
В момент
приема
отчета
кассира |
Главный
бухгалтер |
Проставляет
номера корресп. счетов
в приходных и
расходных
кассовых ордерах, проверяет обороты |
Главный
бухгалтер |
Главному
бухгалтеру |
Ежемесячно
1 числа |
Контроль,
составление
м.о., занесение данных по бухгалтерским
счетам в
главную
книгу |
В главную
книгу |
| 0511802 |
Журнал операций по
банковскому
счету |
Движение денежных
средств |
1 |
В момент
поступления |
Главный
бухгалтер |
Разноска по
балансовым
счетам |
Главный
бухгалтер |
Главному
бухгалтеру |
Ежемесячно
2 числа |
-"- |
Главная
книга |
| 0511802 |
Журнал операций расчетов по заработной плате, довольствию военнослужащих и
стипендиям |
Свод расчетных ведомостей по зарплате |
1 |
После начисления
зарплаты |
Бухгалтер
по заработной
плате |
Разноска по
видам оплаты,
свод по бюджетной и от
предпринимательской деятельности |
Исполнитель,
главный
бухгалтер |
Главному
бухгалтеру |
30 числа
каждого
месяца |
Контроль,
запись в
главную
книгу |
Главная
книга,
карточки
учета
средств и
расчетов |
| 0511802 |
Журнал операций расчетов с поставщиками и
подрядчиками |
Расчеты с
разными учреждениями и
организациями |
1 |
В момент
поступления документов |
Бухгалтер-экономист |
Обработка
первичных документов |
Исполнитель,
главный
бухгалтер |
Главному
бухгалтеру |
4 числа каждого месяца |
Контроль,
запись в
главную
книгу |
Главная
книга |
| 0504230 |
Акт о списании материальных запасов |
Оформление
списания
материальных
запасов |
1 |
По мере
необходимости |
Комиссия |
Наименование
ценностей,
норма расхода, единица
измерения,
количество,
цена |
Члены комиссии,
МОЛ |
Бухгалтеру |
До 30 числа
отчетного
месяца |
Контроль,
запись в
оборотную
ведомость |
Для записи в оборотной
ведомости
и сверки
с МОЛ |
| 0504425 |
Записка-расчет об исчислении
среднего заработка при
предоставлении отпуска,
при увольнении и других
случаях |
Для расчета
среднего заработка |
1 |
В момент
поступления приказов |
Бухгалтеру по заработной
плате |
Производится
расчет отпускных, компенсации за неиспользованный отпуск и
другие |
Бухгалтер
по заработной
плате |
Бухгалтеру по
заработной плате |
По мере издания приказов |
Производятся определенные расчеты |
Запись в
платежную
ведомость
ф.
0504403 и
лицевой
счет |
| 0511802 |
Журнал операций расчетов с подотчетными лицами |
Расчеты с
подотчетными
лицами |
1 |
В момент
поступления документов |
Бухгалтер |
Обработка первичных документов, авансовых отчетов |
Исполнитель,
главный
бухгалтер |
Главному
бухгалтеру |
Ежемесячно
4 числа |
Контроль,
занесение
данных в
главную
книгу |
Главная
книга |
| 0511802 |
Журнал по
прочим операциям |
Расчеты по
прочим операциям |
1 |
В момент
поступления документов |
Бухгалтер-экономист |
Обработка первичных документов |
Исполнитель,
главный
бухгалтер |
Главному
бухгалтеру |
4 числа каждого месяца |
Контроль,
запись в
главную
книгу |
Главная
книга |
| 0511802 |
Журнал операций расчетов с дебиторами по
доходам |
Накопительная ведомость по доходам |
1 |
По мере
поступления доходов |
Главный
бухгалтер |
Проставление
корреспонд.
счетов |
Главный
бухгалтер |
Главному
бухгалтеру |
3-го числа |
Контроль |
-"- |
| 0504417 |
Карточка-справка |
Для учета
зарплаты |
1 |
Ежемесячно |
Бухгалтер
по заработной
плате |
Производится
запись по источникам начисления суммы заработной
платы и удержаний по видам |
|
|
Ежемесячно |
Контроль |
|