Информация УФНС РФ по Кировской обл. от 19.12.2016 г № Б/Н

Информация, поступившая от граждан, нашла свое подтверждение

В правоохранительные органы поступила информация от граждан о незаконных валютных операциях, которые осуществляет физическое лицо в центре города Кирова. Сотрудниками Управления Федеральной налоговой службы по Кировской области, ИФНС России по городу Кирову, Управления Министерства внутренних дел по Кировской области и Управления ФСБ России по Кировской области была оперативно организована проверка, в результате которой установлен факт передачи иностранной валюты жительницей г. Кирова гражданину Азербайджана. В ходе проверки было принято процессуальное решение о составлении протокола об административном правонарушении по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ. В соответствии со ст. 23.60 КоАП РФ руководителем налоговой инспекции по г. Кирову после рассмотрения будет вынесено постановление по делу об административном правонарушении. В случае наложения административного штрафа его сумма поступит в доход федерального бюджета.
Стоит добавить, что Указом Президента РФ от 2 февраля 2016 года N 41 функция органа валютного контроля передана Федеральной налоговой службе и Федеральной таможенной службе. 18 апреля 2016 года вступило в силу постановление Правительства РФ от 13.04.2016 N 300, которое утвердило изменения в Положения о ФТС и ФНС.
ФНС России (и ее территориальные органы) осуществляют контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства РФ, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля; за соответствием проводимых валютных операций условиям лицензий и разрешений; за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами РФ, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам).
В соответствии с ч. 1, ч. 2 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:
1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:
1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
2) применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
За 9 месяцев 2016 года налоговыми органами Кировской области вынесено 313 поручений на проведение проверок соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства РФ, в ходе которых выявлено 167 нарушений, возбуждено 152 дела об административных правонарушениях по ст. 15.25 КоАП РФ, в том числе:
11 - несвоевременное уведомление физическим лицом налогового органа об открытии счета за рубежом (ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ),
3 - нерепатриация резидентом валютной выручки (ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ),
106 - нарушение правил оформления паспорта сделки, порядка представления форм учета по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении денежных средств по счетам за рубежом (ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ),
32 - нарушение сроков представления форм учета по валютным операциям, сроков представления отчетов о движении денежных средств по счетам за рубежом (ч. ч. 6.1, 6.2, 6.3, 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ),
10 протоколов об административных правонарушениях по ст. 15.25 КоАП РФ направлено на рассмотрение в ТУ Росфиннадзора в Кировской области (в I квартале 2016 - орган валютного контроля), ТУ Росфиннадзора в Кировской области вынесено 8 постановлений о назначении административных штрафов на общую сумму 5 млн. 451 тыс. рублей.
40 протоколов об административных правонарушениях по ст. 15.25 КоАП РФ рассмотрено налоговыми органами области за период с апреля по сентябрь 2016 г., вынесено 40 постановлений о назначении административных наказаний на общую сумму 516 тыс. рублей.
Взыскано (уплачено нарушителями) и перечислено в доход федерального бюджета 601 тыс. рублей.
Управление Федеральной налоговой службы по Кировской области напоминает: согласно ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в РФ производится только через уполномоченные банки.
Ответственность за нарушение валютного законодательства предусмотрена статьей 15.25 КоАП РФ. В том числе в соответствии с ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ осуществление незаконных валютных операций, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами РФ, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством РФ, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.
О фактах, связанных с нарушениями валютного законодательства, можно сообщить по телефону доверия УФНС по Кировской области: 8 (8332) 37-82-01.
Начальник
контрольного отдела
УФНС России по Кировской области
И.А.ХРЕНОВ
Заместитель начальника
отдела работы с налогоплательщиками
УФНС России по Кировской области
Е.П.КУЗНЕЦОВ