Информация УФНС РФ по Кировской обл. от 26.09.2016 г № Б/Н
Студентам рассказали об ответственности за регистрацию фиктивных фирм на подставных лиц
Начальник отдела регистрации и учета налогоплательщиков УФНС России по Кировской области И.В. Лавровская провела встречу со студентами второго курса Волго-Вятского института (филиала) ФГБОУ ВО "Московский государственный юридический университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА)". Основной темой обсуждения стал вопрос регистрации фиктивных фирм на подставных лиц.
Ирина Валерьевна рассказала, что, как правило, фиктивные предприятия создаются для уклонения от уплаты налогов и отмывания средств, полученных преступным путем в результате мошенничества, для сокрытия хищений и других злоупотреблений. Раньше мошенники подбирали на роль руководителя такого "предприятия" граждан без определенного места жительства (БОМЖ), ведущих асоциальный образ жизни. Однако в последнее время участились случаи привлечения к этой незаконной деятельности студентов кировских вузов, которым за небольшую плату предлагают возглавить юридическое лицо. Студенты из-за незнания законодательства и получения, как им кажется, "легкого" заработка соглашаются помочь и становятся соучастниками преступления.
Что же нужно знать, чтобы обезопасить себя и избежать подобной ситуации? И.В. Лавровская подробно проинформировала участников встречи о существующей ответственности и возможных действиях. Так, создание фирмы на подставных лиц либо с использованием найденных или похищенных документов, а также предоставление их бесплатно или за вознаграждение предполагает серьезную административную и уголовную ответственность. За нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей учредители привлекаются к административной ответственности, в отношении них проводится административное расследование. За представление заведомо ложных сведений для внесения в ЕГРЮЛ предусмотрена безальтернативная дисквалификация "подставного директора" на срок от одного года до трех лет.
Изменена уголовная ответственность за регистрацию юридических лиц через подставных лиц. Теперь преступлением считается не только образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, но и любое последующее внесение в ЕГРЮЛ сведений. Предоставление и приобретение документов для регистрации юридического лица через подставное лицо считаются преступлением в любом случае.
Если гражданин уже является фиктивным руководителем (учредителем) или его данные собираются использовать для регистрации, а также если они используются без его согласия, он должен представить в регистрирующий орган Заявление или Возражение. Формы Заявлений Р34001, Р34002 и Возражений Р38001 можно найти на сайте ФНС России. Узнать, является ли гражданин массовым руководителем или учредителем, можно также на сайте ФНС России с помощью сервиса "Проверь себя и контрагента" в закладке "Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц".
В ходе встречи студентам была представлена памятка "Как избежать регистрации фирм мошенниками на Ваши имя и адрес".
И.В.Лавровская рассказала и о других сервисах, созданных на сайте ФНС России, предназначенных для быстрой и прозрачной организации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Она также сообщила, что 1 августа текущего года на сайте ФНС России размещен Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, который дает широкие возможности предпринимателям для получения информации о субъектах предпринимательства и позволяет оценить возможности ведения честной конкурентной деятельности.
В заключение встречи студенты смогли задать вопросы представителю налоговой службы, на которые получили полные развернутые ответы.
Следующая встреча со студентами по данной теме пройдет в Вятском государственном университете.
Начальник
отдела работы с налогоплательщиками
УФНС России по Кировской области
К.Ю.БЕЛЯЕВ
Начальник
отдела регистрации
и учета налогоплательщиков
УФНС России по Кировской области
И.В.ЛАВРОВСКАЯ