Постановление от 18.11.2014 г № 10/122
Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2014 года
Рассмотрев представленный департаментом финансов Кировской области отчет об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2014 года, Правительство Кировской области отмечает, что в отчетном периоде в основном обеспечена реализация мероприятий, предусмотренных постановлениями Правительства Кировской области от 24.12.2013 N 241/864 "О мерах по выполнению Закона Кировской области от 09.12.2013 N 352-ЗО "Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов" (далее - постановление Правительства Кировской области от 24.12.2013 N 241/864), от 12.05.2014 N 262/316 "Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета за I квартал 2014 года", от 14.08.2014 N 275/544 "Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета за первое полугодие 2014 года".
Исполнение областного бюджета осуществлялось в соответствии со сводной бюджетной росписью и кассовым планом на 2014 год.
Доходная часть областного бюджета с учетом безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2014 года исполнена в сумме 29505,7 млн. рублей, или на 70,7% к годовому плану, из них налоговые и неналоговые доходы (далее - собственные доходы) составили 17131 млн. рублей (66,1%), безвозмездные поступления - 12374,7 млн. рублей (78,3%).
За отчетный период доходы областного бюджета увеличились к аналогичному периоду 2013 года на 745,9 млн. рублей (2,6%), в том числе по объему собственных доходов - на 467,6 млн. рублей (2,8%), по объему безвозмездных поступлений - на 278,3 млн. рублей (2,3%).
Несмотря на положительную динамику поступлений собственных доходов в целом, которая обеспечена в основном ростом поступлений по налогу на доходы физических лиц на 1187,7 млн. рублей (на 22,8%) в связи с увеличением норматива распределения налога в областной бюджет с 60 до 70%, отмечается снижение поступлений к уровню прошлого года и к утвержденным прогнозам по отдельным наиболее значимым доходным источникам.
По налогу на прибыль организаций к уровню прошлого года поступления снизились на 5,2% (на 221,7 млн. рублей) в связи со снижением налоговой базы по обособленным подразделениям организаций, зарегистрированных за пределами области, формирующим почти на 60% поступления налога.
В связи с изменением структуры облагаемого оборота по дизельному топливу и уменьшением объемов реализации автомобильного и прямогонного бензинов, моторных масел отмечается значительное снижение к уровню прошлого года поступлений доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты: на 20,3%, или на 435,9 млн. рублей. На низкое выполнение плановых показателей также оказывают влияние проводимые возвраты по доходам от уплаты акцизов на прямогонный бензин и акцизов на топливо печное бытовое (40,3 млн. рублей).
Складывающаяся отрицательная динамика поступлений по налогу на имущество организаций (на 18,5%, или на 265,5 млн. рублей) обусловлена изменениями нормативно-правовой базы в части отмены льгот и уплаты налога в I квартале 2013 года в целом за налоговый период отдельными категориями налогоплательщиков, а также предоставлением возможности налогоплательщикам исключать из объекта налогообложения вновь вводимое движимое имущество.
В отчетном периоде удалось снизить объем недоимки по налоговым платежам к началу текущего года на 33,3 млн. рублей (на 3,5%), в том числе по региональным налогам на 110,7 млн. рублей (на 31,3%).
Исполнение расходной части областного бюджета характеризуется своевременной выплатой заработной платы работникам областных государственных учреждений и социальных выплат населению, погашением государственных долговых обязательств области и отсутствием просроченной кредиторской задолженности.
Расходы областного бюджета за 9 месяцев текущего года профинансированы в сумме 32429,7 млн. рублей, или на 99,8% к кассовому плану и на 69,4% к годовому плану.
По отношению к аналогичному периоду прошлого года абсолютная сумма расходов увеличилась на 1377,8 млн. рублей (на 4,4%).
На 01.10.2014 муниципальным образованиям области направлено межбюджетных трансфертов в объеме 11299,7 млн. рублей, или на 1995,8 млн. рублей больше аналогичного периода прошлого года, в том числе средств на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований - 2055,6 млн. рублей.
За 9 месяцев текущего года из областного бюджета предоставлено 14 бюджетных кредитов муниципальным образованиям области на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении местных бюджетов, на общую сумму 109,1 млн. рублей.
В отчетном периоде государственными заказчиками и областными государственными учреждениями осуществлены закупки товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд на 82,9% от уточненного сводного плана закупок на 2014 год. Расчетная экономия бюджетных средств при проведении закупок составила 539,9 млн. рублей, экономический эффект - 12,1%.
За 9 месяцев 2014 года привлечено кредитов кредитных организаций в общей сумме 11950 млн. рублей, погашено 10077 млн. рублей. Привлечено 6 краткосрочных бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете областного бюджета на общую сумму 9700 млн. рублей. По состоянию на 01.10.2014 все краткосрочные кредиты погашены.
В отчетном периоде не удалось достичь определенных результатов в организации работы по отдельным показателям исполнения областного бюджета.
По состоянию на 01.10.2014 увеличилась задолженность по налогу на доходы физических лиц, за исключением урегулированной задолженности, на 79,5 млн. рублей (34,3%), задолженность по неналоговым платежам составила 212,7 млн. рублей и с начала года увеличилась на 61,9 млн. рублей (41,1%) за счет роста задолженности по платежам по использованию лесов и платы за негативное воздействие на окружающую среду.
Департаментом образования Кировской области по состоянию на 01.10.2014 не освоены остатки прошлых лет по субсидии на модернизацию региональных систем общего образования в сумме 2,5 млн. рублей, субсидии на модернизацию региональных систем дошкольного образования в сумме 21,3 млн. рублей, субсидии на возмещение части затрат в связи с предоставлением учителям общеобразовательных учреждений ипотечного кредита в сумме 31,4 млн. рублей.
Недостаточный контроль осуществляется главными распорядителями средств областного бюджета за выполнением мероприятий, проведением работ, осуществляемых органами местного самоуправления за счет средств областного бюджета. На 01.10.2014 остаток целевых межбюджетных трансфертов, не использованных муниципальными образованиями в 2013 году и разрешенных к использованию на те же цели в текущем году, сложился в сумме 23,9 млн. рублей. По 15 видам межбюджетных трансфертов, предусмотренных на 2014 год, исполнение не превысило 50%, по 12 видам межбюджетных трансфертов финансирование не осуществлялось.
На основании изложенного и в соответствии с пунктом 8 статьи 24 Закона Кировской области от 24.10.2013 N 336-ЗО "О бюджетном процессе в Кировской области" Правительство Кировской области постановляет:
1.Утвердить отчет об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2014 года (далее - отчет) согласно приложению.
2.И.о. заместителей Председателя Правительства области (за исключением и.о. заместителя Председателя Правительства области, руководителя постоянного представительства Правительства Кировской области при Правительстве Российской Федерации) установить контроль за курируемыми органами исполнительной власти Кировской области по выполнению мер, предусмотренных настоящим постановлением.
3.Главным администраторам (администраторам) доходов областного бюджета до конца текущего года принять исчерпывающие меры по выполнению плановых назначений по администрируемым видам доходов и взысканию задолженности по платежам в областной бюджет.
4.Главным распорядителям средств областного бюджета, областным государственным учреждениям:
4.1.Принять исчерпывающие меры к поступлению федеральных средств в текущем году в полном объеме.
4.2.Обеспечить в текущем году выплату заработной платы работникам за вторую половину декабря с учетом установленных сроков.
4.3.В соответствии с условиями заключенных государственных контрактов на закупки товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд рассмотреть возможность их оплаты в 2015 году.
4.4.Проанализировать ожидаемое исполнение бюджетных смет, планов финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений на предмет эффективного и экономного расходования бюджетных ассигнований областного бюджета. Изысканную экономию направить на выплату заработной платы за вторую половину декабря текущего года.
4.5.Проанализировать ожидаемое исполнение бюджетных ассигнований по предоставлению межбюджетных трансфертов местным бюджетам с учетом фактической потребности их расходования муниципальными образованиями в 2015 году и внести в департамент финансов Кировской области предложения по их сокращению.
4.6.Обеспечить отсутствие просроченной кредиторской задолженности на 01.01.2015.
4.7.Проанализировать по состоянию на 01.12.2014 дебиторскую задолженность по расчетам с областным бюджетом и государственными внебюджетными фондами и принять меры к недопущению необоснованной дебиторской задолженности на 01.01.2015.
4.8.Завершить принятие получателями бюджетных средств бюджетных обязательств до 26.12.2014.
5.Департаменту финансов Кировской области:
5.1.В срок до 08.12.2014 организовать проведение совещания с главными распорядителями средств областного бюджета по вопросу завершения финансового года и задачам на очередной год.
5.2.Усилить контроль при санкционировании расходов, осуществляемых главными распорядителями и получателями средств областного бюджета.
5.3.На основании мониторинга освоения бюджетных ассигнований главными распорядителями и получателями средств областного бюджета, средств субсидий и субвенций, перечисляемых в местные бюджеты, подготовить предложения по внесению изменений в Закон Кировской области от 09.12.2013 N 352-ЗО "Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов".
5.4.Обеспечить контроль за возвратом муниципальными образованиями области бюджетных кредитов, подлежащих погашению до конца 2014 года.
6.Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных образований Кировской области:
6.1.До конца текущего года усилить работу по привлечению доходов в местные бюджеты, в том числе по уплате задолженности и не перечисленных налоговыми агентами сумм удержанного налога на доходы физических лиц.
6.2.Принять исчерпывающие меры к полному и эффективному освоению в текущем году средств субсидий, поступивших из областного бюджета.
6.3.Обеспечить в текущем году выплату заработной платы работникам муниципальных учреждений за вторую половину декабря с учетом установленных сроков.
6.4.Проанализировать ожидаемое исполнение местных бюджетов на предмет эффективного и экономного расходования бюджетных средств. Изысканную экономию направить на выплату заработной платы за вторую половину декабря текущего года.
6.5.Обеспечить в полном объеме возврат бюджетных кредитов, полученных из областного бюджета и подлежащих возврату в 2014 году.
6.6.Обеспечить в течение первых пятнадцати рабочих дней 2015 года возврат остатков межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение и не использованных в 2014 году.
6.7.Обеспечить отсутствие просроченной кредиторской и необоснованной дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2015.
7.Направить отчет в Законодательное Собрание Кировской области и Контрольно-счетную палату Кировской области.
8.Контроль за выполнением постановления оставляю за собой.
Губернатор -
Председатель Правительства
Кировской области
Н.Ю.БЕЛЫХ
Приложения
2014-11-18 Приложение к Постановлению от 18 ноября 2014 года № 10/122 Отчет