Постановление от 12.11.2013 г № 235/740
Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2013 года
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2013 ГОДА
Рассмотрев представленный департаментом финансов Кировской области отчет об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2013 года, Правительство Кировской области отмечает, что в отчетном периоде в основном обеспечена реализация мероприятий, предусмотренных постановлениями Правительства Кировской области от 10.12.2012 N 185/737 "О мерах по выполнению Закона Кировской области от 05.12.2012 N 226-ЗО "Об областном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" (с изменениями, внесенными постановлениями Правительства Кировской области от 05.02.2013 N 194/59, от 21.05.2013 N 209/284, от 25.09.2013 N 228/611) (далее - постановление Правительства Кировской области от 10.12.2012 N 185/737), от 21.05.2013 N 209/263 "Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета за I квартал 2013 года", от 26.08.2013 N 224/521 "Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета за первое полугодие 2013 года" (далее - постановление Правительства Кировской области от 26.08.2013 N 224/521).
Исполнение областного бюджета осуществлялось в соответствии со сводной бюджетной росписью и кассовым планом на 2013 год.
Доходная часть областного бюджета с учетом безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2013 года исполнена в сумме 28759,8 млн. рублей, или на 73,6% к годовому плану, из них налоговые и неналоговые доходы (далее - собственные доходы) составили 16663,4 млн. рублей (68,1%), безвозмездные поступления - 12096,4 млн. рублей (82,9%).
В течение отчетного периода сохранилось отставание по выполнению плановых назначений по собственным доходам (на 3,4% к аналогичному периоду 2012 года) в основном за счет снижения поступлений в областной бюджет по налогу на прибыль организаций и акцизов на алкогольную продукцию.
В связи со снижением налоговой базы и произведенными возвратами сложившейся переплаты плановые назначения по налогу на прибыль организаций выполнены ниже уровня прошлого года на 12,6%. В результате объем выпадающих доходов по налогу на прибыль организаций в отчетном периоде сложился в размере 873 млн. рублей.
Недопоступление акцизов на алкогольную продукцию (на 229,7 млн. рублей) обусловлено сокращением объемов производства и реализации алкогольной продукции.
В отчетном периоде удалось снизить объем недоимки по налоговым платежам к началу текущего года на 34,6 млн. рублей (на 4,3%), в том числе по региональным налогам на 58,3 млн. рублей (на 20,9%), по местным налогам на 37,9 млн. рублей (на 45,2%), по налогу на доходы физических лиц на 9 млн. рублей (на 3,7%).
Исполнение расходной части областного бюджета характеризуется своевременной выплатой заработной платы работникам областных государственных бюджетных учреждений и социальных выплат населению, погашением государственных долговых обязательств области и отсутствием просроченной кредиторской задолженности.
Расходы областного бюджета за 9 месяцев текущего года профинансированы в сумме 31051,9 млн. рублей, или на 99,7% к кассовому плану и на 68,2% к годовому плану.
По отношению к аналогичному периоду прошлого года абсолютная сумма расходов увеличилась на 3102,8 млн. рублей (на 2,5%).
В отчетном периоде государственными заказчиками и областными государственными бюджетными учреждениями размещены заказы на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд и нужд областных государственных бюджетных учреждений на 85,4% от сводного плана закупок на 2013 год. Экономический эффект от проводимых конкурсных процедур составил 1166,2 млн. рублей (12,3%).
На 01.10.2013 муниципальным образованиям области направлено межбюджетных трансфертов в объеме 9303,9 млн. рублей (60,8% от годового плана), в том числе средств на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований - 1840,6 млн. рублей (78,2% от годового плана).
За девять месяцев 2013 года привлечено кредитов кредитных организаций в общей сумме 8900 млн. рублей, погашено 9150 млн. рублей. Привлечение и погашение бюджетных кредитов из федерального бюджета не производилось.
В отчетном периоде не удалось достичь определенных результатов в организации работы по отдельным показателям исполнения областного бюджета.
По состоянию на 01.10.2013 задолженность по неналоговым платежам составила 183,5 млн. рублей и с начала года увеличилась на 3,3% (5,9 млн. рублей) за счет роста задолженности по платежам по использованию лесов и от аренды земельных участков.
Не обеспечен достаточный контроль за выполнением поручений Правительства Кировской области, предусмотренных пунктами 2 и 3 постановления Правительства Кировской области от 26.08.2013 N 224/521.
Управлением по физической культуре и спорту Кировской области до настоящего времени не подготовлен проект нормативного правового акта по порядку отбора муниципальных образований, порядку предоставления и распределения грантов на лучшую постановку физкультурно-спортивной и воспитательной работы среди детско-юношеских спортивных школ Кировской области.
До настоящего времени отдельными государственными заказчиками и областными государственными бюджетными учреждениями не выполнены подпункты 16.2 и 16.3 постановления Правительства Кировской области от 10.12.2012 N 185/737 в части формирования планов-графиков размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд и нужд областных государственных бюджетных учреждений на 2013 год и размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд и нужд областных государственных бюджетных учреждений в объеме 100% от первоначальных планов-графиков.
Департаментом образования Кировской области и департаментом культуры Кировской области своевременно не внесены изменения в приказы об оплате труда работников подведомственных им областных государственных учреждений.
Не обеспечено выполнение соглашений, заключенных между департаментом образования Кировской области, департаментом культуры Кировской области и муниципальными образованиями Кировской области, о реализации мероприятий по поэтапному повышению заработной платы педагогических работников муниципальных образовательных учреждений, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования, работников муниципальных учреждений культуры.
Проведенная работа с муниципальными образованиями Кировской области по своевременному эффективному расходованию межбюджетных трансфертов, предоставляемых местным бюджетам из областного бюджета, и снижению остатков прошлых лет на счетах местных бюджетов, сложившихся на 01.07.2013, позволила снизить их объем на 100,8 млн. рублей. В то же время по отдельным целевым межбюджетным трансфертам отмечается низкий уровень освоения бюджетных средств и наличие на отчетную дату неиспользованных остатков межбюджетных трансфертов на счетах местных бюджетов в сумме 331,9 млн. рублей, в том числе остатков прошлых лет в сумме 71,7 млн. рублей.
На основании изложенного и в соответствии с пунктом 44 статьи 21 Закона Кировской области от 28.09.2007 N 162-ЗО "О бюджетном процессе в Кировской области" (с изменениями, внесенными Законами Кировской области от 17.04.2008 N 229-ЗО, от 12.11.2008 N 301-ЗО, от 04.06.2009 N 378-ЗО, от 22.02.2011 N 612-ЗО, от 28.07.2011 N 40-ЗО, от 11.03.2012 N 119-ЗО, от 29.03.2013 N 269-ЗО, от 29.04.2013 N 286-ЗО) Правительство Кировской области постановляет:
1.Утвердить отчет об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2013 года (далее - отчет) согласно приложению.
2.Первым заместителям Председателя Правительства области, заместителям Председателя Правительства области (за исключением заместителя Председателя Правительства области, руководителя постоянного представительства Правительства Кировской области при Правительстве Российской Федерации):
2.1.В срок до 02.12.2013 в установленном порядке рассмотреть вопрос и дать предложения о привлечении к дисциплинарной ответственности должностных лиц курируемых органов исполнительной власти Кировской области за допущенные факты невыполнения мероприятий, предусмотренных постановлением Правительства Кировской области от 10.12.2012 N 185/737.
2.2.Установить контроль за курируемыми органами исполнительной власти Кировской области по выполнению мер, предусмотренных настоящим постановлением.
3.Первому заместителю Председателя Правительства области Матвееву Д.А., заместителю Председателя Правительства области Галицких А.А. принять исчерпывающие меры по выполнению Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" в 2013 году в целях повышения заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы.
4.Департаменту культуры Кировской области и департаменту образования Кировской области в срок до 15.11.2013 заключить дополнительные соглашения с администрациями муниципальных районов (городских округов) о реализации мероприятий по поэтапному повышению заработной платы отдельных категорий работников муниципальных учреждений культуры и муниципальных образовательных учреждений.
5.Главным администраторам (администраторам) доходов областного бюджета до конца текущего года принять исчерпывающие меры по выполнению плановых назначений по администрируемым видам доходов и взысканию задолженности по платежам в бюджет.
6.Главным распорядителям и получателям средств областного бюджета:
6.1.Принять исчерпывающие меры по полному освоению в текущем году средств, поступивших из федерального бюджета.
6.2.Проанализировать ожидаемое исполнение бюджетных ассигнований на предмет экономного и эффективного их использования, в том числе предоставление межбюджетных трансфертов местным бюджетам, с учетом фактической потребности расходования муниципальными образованиями в 2013 году и внести в срок до 18.11.2013 в департамент финансов Кировской области предложения по их сокращению.
6.3.Завершить принятие получателями бюджетных средств бюджетных обязательств до 27.12.2013 в соответствии с размещенным заказом на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных нужд области.
6.4.Обеспечить отсутствие просроченной кредиторской задолженности на 01.01.2014.
6.5.Проанализировать по состоянию на 01.12.2013 дебиторскую задолженность по расчетам с областным бюджетом и внебюджетными фондами и принять меры к недопущению необоснованной дебиторской задолженности на 01.01.2014.
6.6.Обеспечить в текущем году размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных нужд области, а также для нужд областных государственных бюджетных учреждений в целях их бесперебойного функционирования в начале 2014 года и эффективного использования средств областного бюджета.
7.Департаменту финансов Кировской области:
7.1.Учитывая наличие выпадающих доходов, в целях экономного и рационального расходования бюджетных средств обеспечить контроль за целесообразностью расходов (материальных затрат), предъявляемых главными распорядителями средств областного бюджета и областными государственными учреждениями к оплате или на согласование по размещению заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд и нужд областных государственных бюджетных учреждений.
7.2.В срок до 09.12.2013 организовать проведение совещания с главными распорядителями средств областного бюджета по вопросу завершения финансового года и задачам на очередной год.
7.3.На основании мониторинга освоения бюджетных ассигнований главными распорядителями и получателями средств областного бюджета, средств субсидий и субвенций, перечисляемых в местные бюджеты, до 01.12.2013 подготовить предложения по внесению изменений в Закон Кировской области от 05.12.2012 N 226-ЗО "Об областном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" (с изменениями, внесенными Законами Кировской области от 29.03.2013 N 270-ЗО, от 05.06.2013 N 290-ЗО, от 31.10.2013 N 345-ЗО).
7.4.Обеспечить контроль за возвратом муниципальными образованиями области бюджетных кредитов, подлежащих погашению до конца 2013 года.
8.Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных образований Кировской области:
8.1.До конца текущего года усилить работу по привлечению доходов в местные бюджеты, в том числе по уплате задолженности и не перечисленных налоговыми агентами сумм удержанного налога на доходы физических лиц.
8.2.Усилить работу с гражданами по уплате ими начисленных налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов в текущем году.
8.3.Обеспечить повышение заработной платы педагогических работников муниципальных образовательных учреждений, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования, работников муниципальных учреждений культуры в соответствии с дополнительными соглашениями, заключенными между департаментом образования Кировской области, департаментом культуры Кировской области и муниципальными образованиями Кировской области.
8.4.Принять исчерпывающие меры к полному и эффективному освоению в текущем году средств субсидий, поступивших из областного бюджета.
8.5.Обеспечить в полном объеме возврат бюджетных кредитов, полученных из областного бюджета и подлежащих возврату в 2013 году.
8.6.Обеспечить в течение первых десяти рабочих дней 2014 года возврат остатков межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение и не использованных в 2013 году.
8.7.Обеспечить отсутствие просроченной кредиторской и необоснованной дебиторской задолженности по состоянию на 01.01.2014.
8.8.Принять муниципальные правовые акты по завершению финансового года.
9.Направить отчет в Законодательное Собрание Кировской области и Контрольно-счетную палату Кировской области.
10.Контроль за выполнением постановления оставляю за собой.
Губернатор -
Председатель Правительства
Кировской области
Н.Ю.БЕЛЫХ
Приложения
2013-11-12 Приложение к Постановлению от 12 ноября 2013 года № 235/740 Отчет