Решение от 27.04.2011 г № 22
Об отчете по исполнению бюджета района за 2010 год
В соответствии со статьей 54 Положения "О бюджетном процессе в муниципальном образовании Котельничский муниципальный район", утвержденного решением районной Думы от 31.10.2008 N 313, районная Дума решила:
1.Утвердить отчет об исполнении бюджета района за 2010 год по доходам в сумме 308941,8 тыс. руб., по расходам в сумме 308234,8 тыс. руб. с профицитом 707 тыс. руб.;
по доходам бюджета по кодам видов доходов, подвидов доходов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджета, согласно приложению N 1;
по доходам бюджета по кодам классификации доходов бюджета согласно приложению N 20;
по исполнению расходов по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджета в 2010 году согласно приложению N 2;
по исполнению расходов по ведомственной классификации расходов в 2010 году согласно приложению N 3;
по исполнению источников финансирования дефицита бюджета района согласно приложению N 4;
по программе муниципальных заимствований согласно приложению N 5;
по использованию резервного фонда согласно приложению N 6;
по исполнению муниципальных целевых программ согласно приложению N 7;
по исполнению перечня публичных обязательств согласно приложению N 8;
по видам финансовой помощи в разрезе сельских поселений согласно приложениям NN 9 - 19.
2.Настоящее решение вступает в силу со дня принятия.
3.Настоящее решение опубликовать в Сборнике нормативных правовых актов органов местного самоуправления Котельничского муниципального района Кировской области.
Заместитель председателя
Котельничской районной Думы
Кировской области
Н.В.ВАГИН
ОТЧЕТ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА ЗА 2010 ГОД
Налогоплательщиками, находящимися на территории Котельничского района, за 2010 г. внесено платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды 158993,7 тыс. руб.
В сравнении с прошлым годом (без учета платежей по ЕСН) на 16138,4 тыс. руб. больше, или рост составил 111,3%.
За 2010 год в консолидированный бюджет Котельничского района поступило 320251,2 тыс. руб.
Поступление собственных доходов (без учета межбюджетных трансфертов) составило 50437,7 тыс. руб., в том числе налоговых и неналоговых доходов 49666,5 тыс. руб. Исполнение уточненного годового плана составило 99,7%. Первоначальный план выполнен на 142,3%.
В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступление налоговых и неналоговых платежей в консолидированный бюджет увеличилось на 8378,8 тыс. руб., или на 20,3%. Рост поступлений отмечается почти по всем доходным источникам, за исключением налога на имущество организаций (производился возврат переплаты за предыдущие годы РЖД), земельного налога (из-за отмены авансовых платежей с текущего года).
Наибольший рост поступлений за счет:
- налога на доходы физических лиц - на 718 тыс. руб., или на 3,6%;
- доходов от аренды земли и имущества - на 923,9 тыс. руб., или на 59,7%;
- прочих доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат местных бюджетов - на 5291,5 тыс. руб., или на 39,4%;
а также доходных источников, по которым с 2010 года установлены нормативы отчислений в районный бюджет (налоги по упрощенной системе налогообложения и транспортный налог), в сумме 774,8 тыс. руб.
В отчетном периоде в консолидированный бюджет района среднемесячные поступления по налоговым и неналоговым доходам составили 4138,9 тыс. руб. Наибольшие поступления собственных доходов зафиксированы в августе - 7394,1 тыс. руб. за счет прочих доходов от оказания платных услуг ДОЦ "Вишкиль".
По муниципальному району исполнение годового плана по собственным доходам составило 99,4%, в бюджет поступило 38891,2 тыс. руб. (в 2009 г. - 30736,4 тыс. руб.).
В бюджеты поселений поступило 11546,4 тыс. руб. (в 2009 г. - 10970,1 тыс. руб.), или 100,5% годового плана.
Удельный вес поступлений по уровням бюджетов
в итоге поступлений в консолидированный бюджет района
| Сельские поселения | 11546,4 | 23% |
| Муниципальный район | 38891,2 | 77% |
В основном администрации поселений успешно выполнили утвержденные плановые показатели.
Но следует отметить, что 4 администрации сельских поселений не обеспечили качественного исполнения бюджетов по доходам:
Биртяевское - 90,2% (недопоступило 307 тыс. руб., из них: по налогу на доходы физических лиц - 116,8 тыс. руб., налогу на имущество физических лиц - 8,5 тыс. руб., земельному налогу - 70,7 тыс. руб., за найм жилых помещений - 2,1 тыс. руб.);
Карпушинское - 98,1% (недопоступило 5,7 тыс. руб. - по земельному налогу);
Котельничское - 87,5% (недопоступило 117,2 тыс. руб. - по налогу на доходы физических лиц и доходам от аренды имущества);
Юбилейное - 96,6% (недопоступило 35,3 тыс. руб. - был произведен возврат переплаты по земельному налогу СПК колхоз "Путь Ленина").
Данными администрациями не было принято достаточных мер к достижению стопроцентного исполнения бюджетов.
В общем объеме собственных доходов консолидированного бюджета района поступление налоговых платежей составляет 49,4%. Наибольший удельный вес занимают:
- налог на доходы физических лиц - 40,6%;
- земельный налог - 3,2%;
- единый налог на вмененный доход - 2,1%.
Поступление налога на доходы физических лиц за отчетный год в консолидированный бюджет района составило 20460,5 тыс. руб., или 100,0% годового плана. Увеличение поступлений к соответствующему периоду прошлого года - на 718 тыс. руб. в результате роста фонда заработной платы.
Наибольшие суммы налога поступили от СПК колхоз "Путь Ленина", СПК колхоз "Искра", СПК колхоз "Котельничский", СПК колхоз "Колос", МУП "Макарьевское", МП "Светловское ЖКХ", ООО ЖКХ "Импульс", МУП "Спицинское", уплаченные суммы которых составили 1/3 часть общих поступлений налога.
Земельного налога поступило 1620,3 тыс. руб., что составляет 97,3% годового плана. Снижение к прошлому году на 2,7%, или на 237,1 тыс. руб., т.к. в прошлом году поступали доначисленные суммы налога в результате идентификации земельных участков.
Единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности поступило 1044,6 тыс. руб., или 100,1% годового плана, с ростом к прошлому году на 22,5%. Рост достигнут в результате увеличения корректирующего коэффициента К2 для ряда видов деятельности.
В целом налоговых доходов поступило в сумме 24909,7 тыс. руб., с ростом к прошлому году на 1308,3 тыс. руб., или на 5,5%.
Неналоговые доходы поступили в сумме 24756,8 тыс. руб., или 99,8% годового плана, с ростом к уровню прошлого года на 140%, или на 7070,5 тыс. руб.
Отмечается увеличение доходов от использования муниципального имущества на 1103,4 тыс. руб. или за счет увеличения ставок годовой арендной платы и получения отчислений от чистой прибыли муниципальных предприятий.
Также увеличились доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджета района на 5291,5 тыс. руб. (на 39,4%), в основном от услуг, оказанных ДОЦ "Вишкиль".
Отрицательное влияние на исполнение бюджета района оказало непоступление налога на имущество организаций в результате возврата налога по уточненным декларациям за 2007 - 2009 годы к уменьшению в связи с увеличением стоимости льготируемого имущества по ст. Ежиха Кировского отделения ГЖД - филиала ОАО "РЖД". Сумма выпадающих доходов составила 640,1 тыс. руб. Годовой план скорректирован.
Также низкое выполнение плана по доходам от реализации муниципального имущества. В части поступлений бюджета муниципального района выполнение составило 48,5%, недопоступило в сумме 322 тыс. руб. Причинами недополучения запланированных в соответствии с программой управления муниципальным имуществом доходов явились: невостребованность двух подготовленных к аукциону объектов казенного имущества и неоплата в согласованный договором срок за выигранный на аукционе объект. С целью недопущения несанкционированной кредиторской задолженности бюджетной сферы плановые показатели не могли быть скорректированы на выпадающие суммы доходов.
На 01.01.2011 числится недоимка в бюджет района без учета налога на доходы физических лиц в сумме 3313,3 тыс. руб.
Структура задолженности следующая:
- налоговые доходы - 33,2% (999 тыс. руб.);
- неналоговые доходы - 66,8% (2014,3 тыс. руб.).
С начала года недоимка снизилась на 343,3 тыс. руб., снижение произошло по всем налоговым доходам, за исключением единого налога на вмененный доход и налога на имущество физических лиц. Незначительный рост недоимки наблюдается также по арендным платежам за землю (на 69,8 тыс. руб.).
Наибольшие суммы задолженности числятся по:
арендной плате за землю - 2014,3 тыс. руб. (в том числе по предприятиям-банкротам, находящимся на самоликвидации и неработающим, 1894,4 тыс. руб.) Наибольшие суммы задолженности числятся за такими предприятиями, как:
база отдыха "Вишкиль" - 102,2 тыс. руб.;
ООО "ЗиСвальд" - 326,3 тыс. руб.;
Макарьевская МТС - 92,0 тыс. руб.;
ОАО "Макарьевский льнозавод" - 239,4 тыс. руб.;
СПК "Заря" - 181,3 тыс. руб.;
СПК колхоз "Родина" - 73,9 тыс. руб.
Кроме того, значительные суммы недоимки по земельному налогу - 425,6 тыс. руб., из них: за физическими лицами - 399 тыс. руб. (в основном за земельные участки, находящиеся в долевой (паях) собственности за земли сельхозназначения); за юридическими лицами - 26,3 тыс. руб. (в т.ч. за сельхозпредприятиями - 23,8 тыс. руб.). За отчетный период задолженность снизилась на 236,5 тыс. руб. Отмечаются территории с наибольшей суммой недоимки: Молотниковское - 76 тыс. руб., Покровское - 88,3 тыс. руб.; в пределах от 10 до 50 тыс. руб. - Биртяевское, Карпушинское, Макарьевское, Морозовское, Спасское, Красногорское, Юрьевское, Сретенское.
Также имеется задолженность по налогу на имущество физических лиц - 187,3 тыс. руб. Наибольшие суммы задолженности - по Котельничскому, Морозовскому, Светловскому и Биртяевскому поселениям.
Финансовым управлением совместно с администрацией района проводится работа по укреплению налоговой дисциплины и принятию ряда мер по ликвидации сложившейся задолженности на предприятиях.
За год проведено 22 комиссии по обеспечению поступлений доходов в районный бюджет, из них 11 межведомственных комиссий и 11 комиссий по арендным платежам.
За год сделано 574 приглашения налогоплательщикам, не выполняющим обязательства по уплате налоговых и неналоговых платежей. Но следует отметить, что явка на комиссии обеспечена лишь на 41%. Поэтому проводилась работа по неоднократному (в отдельных случаях до 3-х раз) приглашению.
Эффективность проводимой работы не высока - составляет 58,8% от предъявленных к уплате сумм недоимки. Всего поступило 7547,2 тыс. руб. Особенно низкие показатели поступлений по арендным платежам за землю, которые составили 547,9 тыс. руб., или 41,6% от предъявленных сумм задолженности.
Особое внимание работы комиссии уделялось своевременной и в полном объеме уплате налога на доходы физических лиц, которая (по оперативным данным) за отчетный год увеличилась.
Поэтому на межведомственные комиссии также приглашались 32 руководителя предприятий и индивидуальные предприниматели, не обеспечивающие выплату среднемесячной заработной в размере прожиточного минимума. В результате обеспечен дополнительный объем поступлений НДФЛ, всего лишь в сумме 254 тыс. руб.
Кроме того, с целью контроля за поступлением налога на доходы физических лиц и сокращения недоимки в бюджет ведется ежемесячный мониторинг - осуществляется сбор информации с предприятий-должников о наличии задолженности и суммах, уплаченных в бюджет.
С 2010 года практикуется работа межведомственной комиссии, носящая выездной характер, в администрации сельских поселений с целью привлечения большего количества неплательщиков (в основном физических лиц). За отчетный год сделано 7 выездов в сельские поселения. Приглашались на комиссию 320 должников - физических лиц и 24 руководителя юридических лиц и индивидуальных предпринимателя. Физическими лицами погашено 311,6 тыс. руб. задолженности по местным налогам и транспортному налогу, что составляет 73,2% от предъявленной к уплате недоимки.
Проводилась активная работа по сокращению недоимки по имущественным платежам работников бюджетной сферы. Данный вопрос находится на постоянном контроле.
Проводится претензионно-исковая работа по арендным платежам. Управлением имуществом и земельными ресурсами предъявлено 90 претензий и 18 исков - на сумму 1060,2 тыс. руб., удовлетворено - на сумму 375,7 тыс. руб., или 35,4%. Эффективность проводимой работы тоже низка.
На межведомственной комиссии заслушаны 11 глав администраций сельских поселений об организации работы по обеспечению поступления доходов в бюджеты сельских поселений, в результате чего значительно повысились поступления доходов в бюджеты, плановые объемы выполнены на 100% и более у 17 поселений (из 21).
Следует отметить, что главы поселений не проявляют какой-либо инициативы по рассмотрению вопросов своевременного и полного поступления налогов и сокращения задолженности, повышения размера средней заработной платы наемных работников: не проводят работу в трудовых коллективах по вопросам деятельности налоговых агентов, не уплачивающих НДФЛ и взносы в Пенсионный фонд, с одновременным разъяснением работникам, что для них значит неуплата налогов и выплата заработной платы в "конвертах"; не проводится рейдов в местах осуществления предпринимательской деятельности по вопросу заключения трудовых договоров с работниками, занятыми трудовой деятельностью.
По расходной части бюджета:
Расходы консолидированного бюджета района за 2010 год исполнены в объеме 321039,60 тыс. рублей, или 97,4% годового плана. По направлениям расходы распределились следующим образом:
| Наименование расходов | Раздел | Уточненный план | Отчет | Процент исполнения | Доля расходов |
| Общегосударственные расходы | 01 | 36144,83 | 35196,23 | 97,4 | 11,0 |
| Национальная оборона | 02 | 1242,60 | 1241,14 | 99,9 | 0,4 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 03 | 15 | 0 | 0 | 0 |
| Национальная экономика | 04 | 35644,17 | 34288,12 | 96,2 | 10,7 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 05 | 51357,94 | 50730,33 | 98,8 | 15,8 |
| Охрана окружающей среды | 06 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Образование | 07 | 125765,25 | 124832,51 | 99,3 | 38,9 |
| Культура, кинематография, средства массовой информации | 08 | 19589,76 | 18723,54 | 95,6 | 5,8 |
| Здравоохранение и спорт | 09 | 22727,56 | 22232,04 | 97,8 | 6,9 |
| Социальная политика | 10 | 35228,44 | 32807,94 | 93,1 | 10,2 |
| Межбюджетные трансферты | 11 | 987,75 | 987,75 | 100 | 0,3 |
| ВСЕГО: | 328703,30 | 321039,60 | 97,7 | 100 |
Из таблицы расходов консолидированного бюджета основными направлениями являются бюджетные расходы по отрасли образования и занимают 38,9%, или 124832,5 тыс. руб., от общего объема расходов. На втором месте расходы по разделу 05 "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 15,8% - 50730,3 тыс. руб. По данному разделу в разы увеличились расходы в текущем году, ввиду того что Биртяевское, Комсомольское, Котельничское поселения участвовали в федеральной программе "Капитальный ремонт жилья" согласно ФЗ N 185-ФЗ, Котельничское поселение в программе "Переселение из ветхого жилья", Карпушинское, Котельничское, Молотниковское - в программе "Реформирование и модернизация ЖКК Кировской области на 2007 - 2010 гг.".
Бюджет муниципального района за 2010 год исполнен следующим образом:
| Наименование расходов | Раздел | Уточненный план | Отчет | Процент исполнения | Доля расходов |
| Общегосударственные расходы | 01 | 19895,48 | 19672,01 | 98,9 | 6,4 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 03 | 15,0 | 0 | 0 | 0 |
| Национальная экономика | 04 | 34623,29 | 33286,17 | 96,1 | 10,8 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 05 | 257,91 | 257,89 | 99,9 | 0,1 |
| Охрана окружающей среды | 06 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Образование | 07 | 125765,25 | 124832,51 | 99,3 | 40,5 |
| Культура, кинематография, средства массовой информации | 08 | 2763,59 | 2696,99 | 97,6 | 0,9 |
| Здравоохранение и спорт | 09 | 22727,56 | 22232,04 | 97,8 | 7,2 |
| Социальная политика | 10 | 34987,94 | 32612,76 | 93,2 | 10,6 |
| Межбюджетные трансферты | 11 | 72949,89 | 72644,46 | 99,6 | 23,5 |
| ВСЕГО: | 313985,91 | 308234,83 | 98,2 | 100 |
Проанализировав расходы районного бюджета, можно отметить следующее: самой затратной отраслью в структуре районного бюджета, как и по консолидированному бюджету, является отрасль образования и составляет 124832,5 тыс. руб., или 40,5% от общего объема. На втором месте "Межбюджетные трансферты" - 72644,5 тыс. руб., или 23,5% от общего объема. Следующим направлением в структуре расходов районного бюджета является раздел 04 "Национальная экономика" - 10,8% - 33286,2 тыс. руб. По данному разделу средства в основном направлялись на сельское хозяйство, транспорт и дорожное хозяйство.
Бюджеты сельских поселений за 2010 год исполнены следующим образом:
| Наименование расходов | Раздел | Уточненный план | Отчет | Процент исполнения | Доля расходов |
| Общегосударственные расходы | 01 | 16249,3 | 15524,2 | 95,53 | 18,3 |
| Национальная оборона | 02 | 1242,6 | 1241,1 | 99,9 | 1,5 |
| Национальная экономика | 04 | 1020,9 | 1001,9 | 98,1 | 1,2 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 05 | 51100,0 | 50472,4 | 98,77 | 59,6 |
| Культура, кинематография, средства массовой информации | 08 | 16826,2 | 16026,6 | 95,2 | 18,9 |
| Социальная политика | 10 | 240,5 | 195,2 | 81,1 | 0,2 |
| Межбюджетные трансферты | 11 | 237,2 | 237,2 | 100 | 0,3 |
| ВСЕГО: | 86916,7 | 84698,6 | 97,4 | 100 |
Проанализировав расходы бюджетов сельских поселений, можно отметить следующее: в текущем году в структуре расходов бюджетов значительно увеличились расходы на ЖКХ и составляют 59,6%, или 50472,4 тыс. руб. (участие ряда поселений в программах). Затем идут расходы на культуру и на органы местного самоуправления. Значительная часть бюджетов сельских поселений расходуется на органы местного самоуправления. За 2010 год только в четырех сельских поселениях собственные доходные источники обеспечивают расходы на органы местного самоуправления (Биртяевское, Котельничское, Светловское и Юбилейное). В остальных сельских поселениях расходы на органы местного самоуправления превышают собственные доходы от 1,2 раза (Родичевское с/п) до 2,6 раза (Карпушинское, Красногорское, Чистопольское сельские поселения).
Проводится постоянный мониторинг обеспечения бюджетными учреждениями первоочередных расходов, связанных с выплатой заработной платы, оплатой коммунальных услуг, недопущения просроченной кредиторской задолженности.
Несмотря на трудное финансовое положение, на конец года просроченной кредиторской задолженности не имеется.
В 2010 году соблюдены нормативы формирования расходов на содержание органов местного самоуправления и норматива формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц и муниципальных служащих района.
СПРАВКА
Предоставления бюджетных ссуд и кредитов из бюджета района в 2010 году не производилось.
ОТЧЕТ
О ВЫДАННЫХ В 2010 ГОДУ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ГАРАНТИЯХ
АДМИНИСТРАЦИЕЙ КОТЕЛЬНИЧСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
| Наименование, дата, N документа, которым оформлено долговое обязательство | Вид долгового обязательства | Наименование принципала | Наименование бенефициара | Сумма предоставленной гарантии (рублей) | Сумма погашенного долга в 2010 г. (рублей) | Задолженность на 01.01.2011 (рублей) | Срок действия гарантии |
| Договор от 06.07.2010 N 1, постановление администрации района от 05.07.2010 N 267 | Муниципальная гарантия N 1 | ООО ЖКХ "Импульс" | КОГУП "Агентство энергосбережения" | 361000 | 66000 | 295000 | 01.09.2012 |
| Договор от 06.07.2010 N 2, постановление администрации района от 05.07.2010 N 268 | Муниципальная гарантия N 2 | МП "Светловское ЖКХ" | КОГУП "Агентство энергосбережения" | 440613 | 30000 | 410613 | 01.03.2012 |
| Договор от 19.10.2010 N 3, постановление администрации района от 18.10.2010 N 425 | Муниципальная гарантия N 3 | МП "Светловское ЖКХ" | ЗАО "Вяткаторф" | 289500 | 289500 | 0 | 31.12.2010 |
| Итого | 1091113 | 385500 | 705613 |
Приложения
2011-04-27 Приложение к Решению от 27 апреля 2011 года № 22 Классификация
2011-04-27 Приложение к Решению от 27 апреля 2011 года № 22 Классификация
2011-04-27 Приложение к Решению от 27 апреля 2011 года № 22 Классификация
2011-04-27 Приложение к Решению от 27 апреля 2011 года № 22 Классификация
2011-04-27 Приложение к Решению от 27 апреля 2011 года № 22 Классификация
2011-04-27 Приложение к Решению от 27 апреля 2011 года № 22 Классификация
2011-04-27 Приложение к Решению от 27 апреля 2011 года № 22 Классификация
2011-04-27 Приложение к Решению от 27 апреля 2011 года № 22 Классификация