Постановление от 25.08.2009 г № 22/258
Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета за первое полугодие 2009 года
Рассмотрев представленный департаментом финансов Кировской области отчет об исполнении областного бюджета за первое полугодие 2009 года, Правительство Кировской области отмечает, что в отчетном периоде в основном обеспечена реализация мероприятий, предусмотренных постановлениями Правительства области от 25.12.2008 N 157/535 "О мерах по выполнению Закона Кировской области от 03.12.2008 N 321-ЗО "Об областном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" (с изменениями, внесенными постановлением Правительства области от 28.04.2009 N 9/106), от 29.05.2009 N 13/129 "Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета за I квартал 2009 года".
Исполнение областного бюджета осуществлялось в соответствии со сводной бюджетной росписью областного бюджета и кассовым планом на первое полугодие 2009 года.
Доходы областного бюджета исполнены в сумме 15389,3 млн. рублей, или на 47,9% к годовым бюджетным назначениям. Из них объем налоговых, неналоговых доходов и доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - собственные доходы) составил 6656,2 млн. рублей, или 41,7% к годовому плану, безвозмездных поступлений - 8733,1 млн. рублей, или 54%.
По отношению к аналогичному периоду прошлого года уровень доходов увеличился на 1360,4 млн. рублей (9,7%) за счет роста безвозмездных поступлений на 2444,8 млн. рублей (38,9%) при сохранении отрицательной динамики объема собственных доходов на 1084,4 млн. рублей (14%) в основном в связи с уменьшением поступлений по налоговым доходам на 781,9 млн. рублей (11,1%).
За отчетный период тенденция отставания в объемах поступления сохранилась по налоговым и неналоговым доходам. В целом по налоговым доходам уточненный годовой план исполнен на 42,4%, что ниже расчетной нормы на 7,3 процентного пункта. Наименьшее исполнение годовых назначений наблюдается по налогу на добычу полезных ископаемых (28,3%), налогу на доходы физических лиц (39,4%), налогу на прибыль организаций (39,7%), доходам от уплаты акцизов на алкогольную продукцию (39,6%), налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (43,9%).
Значительное отставание по налоговым доходам обусловлено снижением налогового потенциала бюджета области по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 18% (1562 млн. рублей) в связи со сложившейся экономической ситуацией и изменениями в налоговом законодательстве. Основное снижение начислений на 52% (1400 млн. рублей) сложилось по налогу на прибыль. Кроме того, за отчетный период по заявлениям плательщиков по результатам перерасчетов от фактической прибыли произведено возвратов переплаты по данному налогу в сумме 74,1 млн. рублей. Снижение поступлений по налогу на доходы физических лиц связано с сокращением среднесписочной численности работающих за январь - май текущего года на 1,1% и ростом просроченной задолженности предприятий и организаций по оплате труда работникам с начала года в 3 раза.
До 01.07.2009 не привлечен в плановом объеме налог на игорный бизнес, недопоступило 20,3 млн. рублей. При этом задолженность по данному налогу по состоянию на отчетную дату составила 32,9 млн. рублей.
Принятыми мерами по администрированию налоговых доходов по сравнению с 01.04.2009 сокращена недоимка по налоговым платежам в бюджет области на 98,7 млн. рублей. При этом за II квартал текущего года отмечается рост задолженности по налогу на доходы физических лиц на 18,3 млн. рублей (11,8%), по региональным налогам на 7,8 млн. рублей (3,8%), по местным налогам на 23,3 млн. рублей (48,5%).
Возрос уровень исполнения доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, годовой план выполнен на 50,3%.
В связи с уточнением показателей федерального бюджета и продолжающейся процедурой заключения соглашений с федеральными министерствами и ведомствами не поступили отдельные виды субсидий и субвенций, предоставляемые из федерального бюджета, на общую сумму 1192,2 млн. рублей, из них наиболее весомые трансферты - субсидии на строительство, модернизацию, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования (213,8 млн. рублей), субсидии на закупку оборудования для учреждений здравоохранения в целях реализации мероприятий, направленных на совершенствование организации онкологической помощи населению (448,5 млн. рублей), субсидии на реализацию федеральных целевых программ (243,55 млн. рублей), субсидии на обеспечение жильем граждан, молодых семей и молодых специалистов, проживающих в сельской местности (69,7 млн. рублей), субвенции на обеспечение жильем ветеранов Великой Отечественной войны (158,1 млн. рублей), субвенции на осуществление полномочий по оформлению и ведению спортивных паспортов (29,7 млн. рублей).
Несмотря на отрицательную динамику поступления собственных доходов, удалось на должном уровне обеспечить решение основных задач: своевременно и в полном объеме произведены все социальные выплаты населению, выплата заработной платы работникам бюджетной сферы, в необходимом объеме профинансированы межбюджетные трансферты местным бюджетам, просроченная кредиторская задолженность отсутствует.
В целом расходы областного бюджета за первое полугодие 2009 года исполнены на 38,2% к годовому плану, на 97,6% к кассовому плану, или в сумме 13690,3 млн. рублей. При этом расходы, осуществляемые за счет средств областного бюджета, выполнены на 42,5%, за счет средств других бюджетов - на 27,9%.
По отношению к аналогичному периоду прошлого года абсолютная сумма расходов увеличилась на 1960,2 млн. рублей (16,7%), при этом процент освоения годовых ассигнований снизился на 7,7 процентных пункта.
В первом полугодии текущего года межбюджетные трансферты муниципальным образованиям области профинансированы в общей сумме 4787,3 млн. рублей (38,8% к годовым ассигнованиям), или с ростом к аналогичному периоду прошлого года на 7,5%.
В целом по местным бюджетам процент исполнения собственных доходов сложился выше уровня областного бюджета на 3,2 процентных пункта. Вместе с тем низкий уровень исполнения данного показателя отмечается в пяти муниципальных образованиях (Арбажский, Нолинский, Оричевский, Юрьянский районы и город Кирово-Чепецк). В связи со снижением поступления собственных доходов и возникновением кассовых разрывов в отчетном периоде в пределах 70% и выше перечислена дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности семи муниципальным образованиям (Тужинский, Зуевский, Верхнекамский, Оричевский, Омутнинский районы, Подосиновский район Кировской области, муниципальное образование "город Слободской").
В отчетном периоде не удалось достичь определенных результатов в организации работы по отдельным показателям исполнения областного бюджета.
Департаментом лесного хозяйства Кировской области (Белоусов С.А.), управлением по делам архивов Кировской области (Куклин В.М.), управлением государственной службы занятости населения Кировской области (Лаптев Ю.Н.), Избирательной комиссией Кировской области (Урванцев Ф.А.) неоднократно допускалось представление бюджетной отчетности с замечаниями.
Не выполнено постановление Правительства области от 29.05.2009 N 13/129 "Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета за I квартал 2009 года" в части принятия необходимых мер по привлечению в областной бюджет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности департаментом лесного хозяйства Кировской области (Белоусов С.А.), департаментом энергетики и газификации Кировской области (Журавлев А.В.), Управлением внутренних дел по Кировской области (Бучнев В.М.). Данными администраторами доходов не выполнены назначения утвержденного кассового плана по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, при этом самый низкий уровень исполнения полугодовых плановых доходов (61,5%) допущен департаментом лесного хозяйства Кировской области.
Администраторам неналоговых доходов не удалось снизить объем задолженности по неналоговым платежам, недоимка по ним в областной бюджет за отчетный период возросла на 136 млн. рублей, или в 2,4 раза, в основном по плате за использование лесов - на 130,3 млн. рублей.
Департаментом здравоохранения Кировской области (Мальцев А.Е.) до настоящего времени не разработан порядок предоставления меры социальной поддержки врачам, врачам-специалистам при поступлении на постоянную работу в учреждения здравоохранения, расположенные в сельских населенных пунктах или поселках городского типа. В результате предусмотренные на эти цели по подпрограмме "Обеспечение и закрепление врачебных кадров в учреждениях здравоохранения" областной целевой программы "Развитие системы здравоохранения Кировской области" на 2009 - 2011 годы, утвержденной Законом Кировской области от 07.10.2008 N 294-ЗО, расходы не производились.
Имеются факты неосвоения или низкого уровня расходования средств по областным целевым программам в связи с задержкой проведения конкурсных процедур и подготовкой проектно-сметной документации.
Низкий уровень освоения средств сложился по Областной адресной инвестиционной программе (15,7%). Не проводились строительные работы по трем объектам здравоохранения в связи с отсутствием готовой проектно-сметной документации и задержкой проведения аукционов по выбору подрядной организации.
Департамент дорожного хозяйства, транспорта и связи Кировской области (Запольских А.В.) не приступил к освоению средств, предусмотренных на реализацию областной целевой программы "Повышение безопасности дорожного движения в Кировской области на 2007 - 2010 годы", утвержденной Законом Кировской области от 27.03.2007 N 103-ЗО.
Департаментом социального развития Кировской области (Шиляев А.И.) сохранен низкий уровень расходования средств на реализацию мероприятий областной целевой программы "О пожарной безопасности в Кировской области" на 2009 год, утвержденной постановлением Правительства области от 08.07.2008 N 138/267.
Отмечается низкий процент финансирования субсидий муниципальным образованиям в рамках областной целевой программы "Реформирование и модернизация жилищно-коммунального комплекса Кировской области" на 2007 - 2010 годы, утвержденной Законом Кировской области от 04.12.2007 N 202-ЗО, в связи с затягиванием процедур размещения муниципального заказа на выполнение работ, осуществляемых на условиях софинансирования (Афанасьевский, Верхошижемский, Нолинский, Фаленский, Юрьянский районы, Орловский район Кировской области, города Котельнич и Киров).
На основании изложенного и в соответствии с пунктом 44 статьи 21 Закона Кировской области от 28.09.2007 N 162-ЗО "О бюджетном процессе в Кировской области" (с изменениями, внесенными Законами Кировской области от 17.04.2008 N 229-ЗО, от 12.11.2008 N 301-ЗО, от 04.06.2009 N 378-ЗО) Правительство Кировской области постановляет:
1.Утвердить отчет об исполнении областного бюджета за первое полугодие 2009 года (далее - отчет). Прилагается.
2.В целях более качественного исполнения областного бюджета:
2.1.Заместителям Председателя Правительства области, курирующим работу органов исполнительной власти области:
2.1.1.Установить жесткий контроль за курируемыми органами исполнительной власти области в части реализации мероприятий областных целевых программ, своевременной подготовки нормативных актов, регламентирующих расходование средств областного бюджета.
2.1.2.В установленном порядке рассмотреть вопрос и представить предложения о привлечении к ответственности должностных лиц за упущения в организации работы по исполнению областного бюджета.
2.2.Главным администраторам (администраторам) доходов областного бюджета активизировать работу по обеспечению своевременной уплаты платежей в бюджет и взысканию задолженности по ним.
2.3.Главным распорядителям средств областного бюджета - государственным заказчикам областных целевых программ:
2.3.1.Ускорить размещение государственного заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг.
2.3.2.Обеспечить своевременное использование средств на реализацию областных целевых программ и усилить контроль за освоением муниципальными образованиями области субсидий, предоставляемых в рамках областных целевых программ. В случае неразмещения до 01.09.2009 муниципального заказа по выполнению мероприятий областных целевых программ внести предложения по перераспределению субсидий.
2.4.Главным распорядителям средств областного бюджета обеспечить качественное составление бюджетной отчетности в соответствии с нормативными документами, определяющими порядок ее формирования.
2.5.Департаменту финансов Кировской области (Ковалева Е.В.):
2.5.1.До 01.09.2009 подготовить предложения по внесению изменений в Закон Кировской области от 03.12.2008 N 321-ЗО "Об областном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" в части предоставления дотации на сбалансированность местных бюджетов в связи с выпадающими доходами.
2.5.2.Вопрос об исполнении бюджета области рассмотреть на видеоконференции с муниципальными образованиями.
3.Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных районов и городских округов принять исчерпывающие меры по обеспечению своевременного размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.
4.Рекомендовать главам муниципальных районов и городских округов рассмотреть вопрос о депремировании глав администраций муниципальных районов и городских округов, допустивших несвоевременное размещение муниципального заказа.
5.Рекомендовать Управлению Федеральной налоговой службы по Кировской области (Зудин А.Н.) принять необходимые меры по привлечению в плановом объеме налога на игорный бизнес за счет взыскания задолженности по нему.
6.Направить отчет в Законодательное Собрание Кировской области и Контрольно-счетную палату Кировской области.
7.Департаменту информационной работы Кировской области (Урматская Е.А.) опубликовать постановление в официальных средствах массовой информации.
8.Контроль за выполнением постановления оставляю за собой.
Губернатор
Кировской области
Н.Ю.БЕЛЫХ
Приложения
2009-08-25 Приложение к Постановлению от 25 августа 2009 года № 22/258 Отчет
2009-08-25 Приложение к Постановлению от 25 августа 2009 года № 22/258
2009-08-25 Приложение к Постановлению от 25 августа 2009 года № 22/258 Классификация
2009-08-25 Приложение к Постановлению от 25 августа 2009 года № 22/258 Структура
2009-08-25 Приложение к Постановлению от 25 августа 2009 года № 22/258