Приложение к Постановлению от 28.09.2006 г № 53 Положение
Положение о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования в омутнинском районе
1.Настоящее Положение о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - Положение) устанавливает порядок подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - доклады) в соответствии со стратегическими целями, утверждаемыми главой администрации Омутнинского района.
2.Подготовка докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.
3.Непосредственной задачей подготовки докладов субъектами бюджетного планирования является обеспечение администрации Омутнинского района информацией, характеризующей ожидаемые (планируемые) результаты деятельности субъектов бюджетного планирования, степень достижения и соответствия стратегическим целям развития района, выполнение тактических задач, обоснование соответствия бюджетных расходов результатам деятельности субъектов бюджетного планирования, повышение эффективности использования бюджетных средств.
4.Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования в сроки, устанавливаемые постановлением главы администрации Омутнинского района о разработке проекта перспективного финансового плана и решения районной Думы о бюджете района на очередной финансовый год.
5.Подготовка докладов осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями, разрабатываемыми финансовым отделом Омутнинского района совместно с отделом экономического развития администрации района.
6.Координация работы по подготовке докладов в 2005 - 2007 годах осуществляется межведомственной рабочей группой по реализации Программы реформирования муниципальных финансов в Омутнинском районе на 2005 - 2007 годы, утвержденной распоряжением главы администрации района от 17.11.2005 N 1888, в соответствии с Программой реформирования управления муниципальными финансами в Омутнинском районе.
7.Понятия, используемые в настоящем Положении:
субъекты бюджетного планирования - главные распорядители и получатели бюджетных средств, имеющие право на получение средств в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета района на очередной финансовый год;
отчетный год - год, предшествующий текущему году;
текущий год - год, в котором осуществляется разработка документов и материалов в соответствии с настоящим Положением;
очередной год - год, следующий за текущим годом, на который осуществляется разработка проекта бюджета района;
плановый период - очередной год и последующие два года;
стратегическая цель - краткое описание конечного общественно значимого результата реализации основных муниципальных функций;
тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеряемых общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;
действующие расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - объем ассигнований, необходимый для исполнения в планируемом периоде расходных обязательств субъектом бюджетного планирования, обусловленных действующими нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями;
бюджетная целевая программа - реализуемая субъектом бюджетного планирования муниципальная целевая программа или ведомственная целевая программа;
ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) субъектом бюджетного планирования либо выделяемый им в аналитических целях комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи, вытекающей из реализации муниципальных функций;
результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.
8.Доклады включают следующие разделы:
8.1.Цели и задачи деятельности.
8.2.Расходные обязательства и формирование доходов.
8.3.Результаты деятельности.
8.4.Распределение расходов по целям, задачам и бюджетным целевым программам.
8.5.Результативность бюджетных расходов.
9.В первом разделе докладов формулируются стратегические цели деятельности субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему учреждений и организаций. Для каждой стратегической цели приводятся формулировки и краткие характеристики соответствующих основных направлений деятельности субъекта бюджетного планирования.
10.Во втором разделе докладов дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в бюджет района, предоставляемая по прилагаемой форме 1.
Субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся государственные учреждения и (или) организации, осуществляющие функции по начислению, контролю за начислением и уплатой платежей в бюджет района, государственные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от приватизации и использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, доходы от платных услуг, часть прибыли муниципальных унитарных предприятий и др.) по прилагаемой форме 2.
11.В третьем разделе докладов приводятся значения показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, сгруппированные по стратегическим целям, тактическим задачам и бюджетным целевым программам, а также краткие характеристики действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ.
По каждой стратегической цели, тактической задаче и соответствующим им бюджетным целевым программам приводятся фактические (ожидаемые) и целевые (планируемые) значения основных показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, по прилагаемой форме 3.
По каждой бюджетной целевой программе указываются ее статус (муниципальная целевая программа, ведомственная целевая программа, в том числе планируемая к утверждению субъектом бюджетного планирования или выделяемая в аналитических целях), сроки действия, цели, перечень показателей, характеризующих результаты реализации программы, бюджет программы в отчетном и плановом периоде.
В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по принятию новых бюджетных целевых программ. Производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией бюджетных целевых программ.
12.В четвертом разделе докладов приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и бюджетным целевым программам по прилагаемой форме 4.
При отсутствии данных для полного распределения отчетных и планируемых расходов по целям и (или) задачам могут приводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) бюджетным целевым программам с указанием объема (доли) не распределенных в соответствующем финансовом году расходов.
Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.
13.В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования дается анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными учреждениями и получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы муниципальных закупок и т.д.).
Форма N 1
ОЦЕНКА
ОБЪЕМА И СТРУКТУРЫ ИСПОЛНЯЕМЫХ РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ| Нормативный акт (статья, пункт, подпункт, абзац)/решение | Объем исполняемых расходных обязательств (тыс. рублей) | Метод оценки | ||
| отчетный год | текущий год | плановый год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Обязательства, вытекающие из договоров (соглашений) |
Форма N 2
ДАННЫЕ О ФАКТИЧЕСКИХ И ПЛАНИРУЕМЫХ ОБЪЕМАХ
СООТВЕТСТВУЮЩИХ ВИДОВ ДОХОДОВ
(тыс. рублей)| Вид платежа | Отчетный период | Плановый период | |||
| отчетный год | текущий год | 1-й год, плановый | 2-й год, прогноз | 3-й год, прогноз | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Всего |
Форма N 3
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ,
ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТА
БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ| Цели, задачи, программы, показатели | Единица измерения | Отчетный период | Плановый период | |||
| отчетный год | текущий год | 1-й год (плановый) | 2-й год | 3-й год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Цель 1 | ||||||
| Задача 1.1 | ||||||
| Показатель | ||||||
| Показатель | ||||||
| Программа 1.1.1 | ||||||
| Показатель | ||||||
| Показатель | ||||||
| Программа 1.1.2 | ||||||
| Показатель | ||||||
| Показатель | ||||||
| Программа 1.1.3 | ||||||
| Показатель | ||||||
| Показатель | ||||||
| Задача 1.2 | ||||||
| Задача 1.3 | ||||||
| Цель 2 | ||||||
| Задача 2.1 | ||||||
| Задача 2.2 |
Форма N 4
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОТЧЕТНЫХ И ПЛАНИРУЕМЫХ РАСХОДОВ
СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ПО ЦЕЛЯМ,
ЗАДАЧАМ И БЮДЖЕТНЫМ ЦЕЛЕВЫМ ПРОГРАММАМ| Цели, задачи и программы | Отчетный период | Плановый период | ||||||||
| отчетный год | текущий год | 1-й год (плановый) | 2-й год | 3-й год | ||||||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Цель 1 | ||||||||||
| Задача 1.1 | ||||||||||
| Программа А | ||||||||||
| Программа Б | ||||||||||
| ... | ||||||||||
| Не распределено по программам | ||||||||||
| Задача 1.2 | ||||||||||
| Программа А | ||||||||||
| Программа Б | ||||||||||
| ... | ||||||||||
| Не распределено по программам | ||||||||||
| Задача 1.3 | ||||||||||
| Программа А | ||||||||||
| Программа Б | ||||||||||
| ... | ||||||||||
| Не распределено по программам | ||||||||||
| Не распределено по задачам | ||||||||||
| Цель 2 | ||||||||||
| Задача 2.1 | ||||||||||
| Программа А | ||||||||||
| Программа Б | ||||||||||
| ... | ||||||||||
| Не распределено по программам | ||||||||||
| Распределено средств по целям - всего | ||||||||||
| в том числе: | ||||||||||
| распределено по задачам | ||||||||||
| распределено по программам | ||||||||||
| Не распределено средств по целям, задачам и программам | ||||||||||
| Итого по субъекту бюджетного планирования | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | ||||
| Справочно: расходы на подпрограммы, направленные на решение нескольких целей (задач) (повторный счет) |