Приложение к Постановлению от 21.09.2005 г № 64 Порядок
Порядок учета планируемых результатов в форме количественных показателей при формировании бюджета района на очередной финансовый год
1.Настоящий Порядок учета планируемых результатов в форме количественных показателей при формировании бюджета района на очередной финансовый год определяет порядок разработки и утверждения перечня задач, предполагаемых к решению в рамках бюджета района, и планируемых результатов в форме количественных показателей в разрезе отраслей и подотраслей функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации (далее - Перечень).
2.Проект Перечня, разрабатываемый субъектами бюджетного планирования, ежегодно, до 1 июля, представляется в финансовый отдел Шабалинского района и должен включать в себя следующие данные:
перечень задач, предполагаемых к решению в рамках бюджета района на очередной финансовый год в соответствии с ведомственной компетенцией;
перечень количественных показателей (с указанием их значений), достигаемых при решении вышеуказанных задач.
Финансовый отдел Шабалинского района осуществляет оценку приоритетности задач, предполагаемых к решению в рамках бюджета района, и анализ планируемых значений количественных показателей, а также обеспечивает свод материалов, представленных субъектами бюджетного планирования, и направляет его на утверждение администрации района в сроки, устанавливаемые администрацией района для разработки проекта решения районной Думы о бюджете района на очередной финансовый год.
3.Формирование перечня задач, предполагаемых к решению в рамках бюджета района, для составления проекта Перечня производится на основе Перечня бюджетных услуг, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении, реестра расходных обязательств Шабалинского района и проектов докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования. Задачи, предполагаемые к решению в рамках бюджета района, распределяются в соответствии с функциональной классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.
4.Для определения степени приоритетности задач, предполагаемых к решению в рамках бюджета района, используются три степени, из которых первая степень означает высший приоритет поставленной задачи.
К приоритетам первой степени относятся задачи, решение которых обеспечивает функционирование системы управления районом.
К приоритетам второй степени относятся задачи, решение которых обеспечивает сохранение здоровья и безопасности условий жизни населения района либо выделенные в качестве приоритетных Бюджетным посланием и Программой социально-экономического развития района, а также задачи по предоставлению бюджетных услуг со значительным отклонением оценки потребности в их оказании от фактически предоставляемых объемов (в натуральных показателях).
Оставшиеся задачи имеют третью степень приоритетности.
5.В качестве количественных показателей, достигаемых при решении задач в рамках бюджета района, выбираются показатели, объективно свидетельствующие о конечных результатах деятельности получателей бюджетных средств.
По каждому из количественных показателей в Перечне определяются значения не менее чем в трех вариантах.
Первый вариант - достигаемый количественный результат при условии финансирования решаемой задачи в очередном финансовом году, исходя из объема финансирования, определенного в соответствии с Методикой формирования бюджета района.
Второй вариант - достигаемый количественный результат при условии финансирования решаемой задачи в очередном финансовом году, исходя из объема финансирования, определенного в соответствии с Методикой формирования бюджета района, и индекса 1,02.
Третий вариант - достигаемый количественный результат при условии финансирования решаемой задачи в очередном финансовом году, исходя из объема финансирования, определенного в соответствии с Методикой формирования бюджета района, и индекса 1,05.
Значения количественных показателей, достигаемых при решении задач в рамках бюджета района, не имеющие альтернативы, включаются в Перечень по первому варианту.
Финансовый отдел Шабалинского района сверяет значения количественных показателей, включаемых в Перечень, со значениями потребности в оказании бюджетных услуг, представляемыми в соответствии с Порядком проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг в натуральном и стоимостном выражении и учета результатов оценки при формировании расходной части бюджета района. Если значение количественного показателя, предлагаемого к включению в Перечень, выше значения аналогичного показателя, определяющего потребность в бюджетных услугах, то в Перечне закрепляется значение показателя потребности в соответствующем виде бюджетных услуг.
6.В случаях когда сумма прогнозируемых доходов бюджета района на очередной финансовый год превышает уровень расходов, определенный в соответствии с Методикой формирования бюджета района, распределение дополнительных средств осуществляется с учетом следующих правил:
6.1.Дополнительные средства предусматриваются на решение задач в зависимости от их приоритетности. При этом должно выполняться требование о предоставлении преимущества для задач, предусматривающих возможность достижения большего прогресса результатов (большего показателя), исчисляемого по формуле:
ПР = ДКР2 / ДКР1, где:
ПР - прогресс результатов;
ДКР2 - количественный результат, достигаемый при условии финансирования решаемой задачи в очередном финансовом году, исходя из объема расходов, определенного в соответствии с Методикой формирования бюджета района, с учетом индекса 1,02;
ДКР1 - количественный результат, достигаемый при условии финансирования решаемой задачи в очередном финансовом году, исходя из объема расходов, определенного в соответствии с Методикой формирования бюджета района.
6.2.Дополнительные средства, возможные к распределению в случае удовлетворения требований подпункта 6.1, планируются на решение задач в зависимости от их приоритетности. При этом должно выполняться требование о предоставлении преимущества для задач, предусматривающих возможность достижения большего прогресса результатов (большего показателя), исчисляемого по формуле:
ПР = ДКР3 / ДКР1, где:
ПР - прогресс результатов;
ДКР3 - количественный результат, достигаемый при условии финансирования решаемой задачи в очередном финансовом году, исходя из объема расходов, определенного в соответствии с Методикой формирования бюджета района, с учетом индекса 1,05;
ДКР1 - количественный результат, достигаемый при условии финансирования решаемой задачи в очередном финансовом году, исходя из объема расходов, определенного в соответствии с Методикой формирования бюджета района.
Конкретные объемы дополнительных средств для решения задач должны быть обоснованы соответствующими расчетами субъектов бюджетного планирования. На основании данных расчетов финансовый отдел Шабалинского района включает необходимые объемы дополнительных средств в проект бюджета района.
7.После утверждения бюджета района значения количественных показателей задач, решаемых в рамках бюджета района, включенные в Перечень, подлежат уточнению.
8.Субъекты бюджетного планирования в течение финансового года обеспечивают ведение мониторинга достижения количественных показателей поставленных перед ними задач. По завершении финансового года, но не позднее 15 февраля, информация о показателях, фактически достигнутых субъектами бюджетного планирования, должна быть представлена в финансовый отдел Шабалинского района.
Финансовый отдел Шабалинского района осуществляет свод показателей, фактически достигнутых субъектами бюджетного планирования, и представляет его на рассмотрение администрации района вместе с отчетом об исполнении бюджета района за отчетный финансовый год.
Свод показателей, фактически достигнутых субъектами бюджетного планирования, одновременно с отчетом об исполнении бюджета района за отчетный финансовый год представляется в районную Думу.
9.В случае если субъектом бюджетного планирования не было обеспечено достижение установленных в Перечне значений количественных показателей задач, находящихся в его компетенции, то он обязан представить в финансовый отдел Шабалинского района:
пояснительную записку о причинах недостижения запланированных результатов по поставленным задачам;
конкретный план мероприятий по обеспечению достижения запланированных результатов в текущем финансовом году.
По результатам рассмотрения указанных документов финансовый отдел Шабалинского района готовит предложения по вопросу дальнейшего финансирования нерешенных задач и суммам, выделяемым на эти цели ассигнований в проекте бюджета района на очередной финансовый год.