Приложение к Постановлению от 03.02.2012 г № 121 Расчет
Расчет целевых значений показателей, используемых для оценки качества управления финансами главных распорядителей бюджетных средств бюджета верхнекамского района
┌────┬─────────────────┬───────────────────────────────────┬──────────────┐ │ N │ Наименование │ Расчет целевого значения (П) │ Балльная │ │п/п │ показателя │ │ оценка │ │ │ │ │ целевого │ │ │ │ │ значения (О) │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │ 1. │Формирование │ │ │ │ │бюджета с│ │ │ │ │использованием │ │ │ │ │методов │ │ │ │ │планирования, │ │ │ │ │ориентированного │ │ │ │ │на результат: │ │ │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │1.1.│Планирование │ SUM МЦП + SUM ВЦП │О1 = 5, если│ │ │бюджетных │ П1 = -------------------, где: │П1 > 0,6; │ │ │ассигнований на│ SUM БА │О1 = 2, если│ │ │содержание │ │0,1 <= П1 <=│ │ │подведомственных │SUM МЦП - объем бюджетных│0,6; │ │ │учреждений в│ассигнований, предусмотренных│О1 = - 1, если│ │ │рамках целевых│соответствующему ГРБС сводной│П1 < 0,1 │ │ │программ │бюджетной росписью бюджета района│ │ │ │ │на реализацию муниципальных целевых│ │ │ │ │программ (с учетом финансирования│ │ │ │ │программ за счет субсидий и иных│ │ │ │ │межбюджетных трансфертов из│ │ │ │ │областного бюджета); │ │ │ │ │SUM ВЦП - объем бюджетных│ │ │ │ │ассигнований, предусмотренных│ │ │ │ │соответствующему ГРБС сводной│ │ │ │ │бюджетной росписью бюджета района│ │ │ │ │на реализацию ведомственных целевых│ │ │ │ │программ; │ │ │ │ │SUM БА - общий объем бюджетных│ │ │ │ │ассигнований, предусмотренных│ │ │ │ │соответствующему ГРБС сводной│ │ │ │ │бюджетной росписью бюджета района │ │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │1.2.│Планирование │ П2 = SUM МЗ / (SUM БА - │О2 = 5, если│ │ │бюджетных │ │П2 = 1; │ │ │ассигнований на│ SUM ФЦП - SUM ОЦП - SUM МЦП - │О2 = 2, если│ │ │предоставление │ │0,6 <= П2 < 1;│ │ │муниципальных │ SUM МБТ), где: │О2 = 0, если│ │ │услуг в│ │П2 < 0,6 │ │ │соответствии с│SUM МЗ --- - объем бюджетных│ │ │ │муниципальным │ассигнований, сформированных по│ │ │ │заданием │соответствующему ГРБС в│ │ │ │ │соответствии с муниципальным│ │ │ │ │заданием; │ │ │ │ │-------------------------------- │ │ │ │ │<*> Для расчета целевого значения│ │ │ │ │показателя используется│ │ │ │ │первоначальный план бюджетных│ │ │ │ │ассигнований без учета изменений,│ │ │ │ │вносимых в течение года. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SUM БА - общий объем бюджетных│ │ │ │ │ассигнований по соответствующему│ │ │ │ │ГРБС; │ │ │ │ │SUM ФЦП - объем бюджетных│ │ │ │ │ассигнований, предусмотренных│ │ │ │ │соответствующему ГРБС на реализацию│ │ │ │ │федеральных целевых программ; │ │ │ │ │SUM ОЦП - объем бюджетных│ │ │ │ │ассигнований, предусмотренных│ │ │ │ │соответствующему ГРБС на реализацию│ │ │ │ │областных целевых программ; │ │ │ │ │SUM МЦП - объем бюджетных│ │ │ │ │ассигнований, предусмотренных│ │ │ │ │соответствующему ГРБС на реализацию│ │ │ │ │областных целевых программ; │ │ │ │ │SUM МБТ - объем бюджетных│ │ │ │ │ассигнований, предусмотренных│ │ │ │ │соответствующему ГРБС за счет│ │ │ │ │целевых межбюджетных трансфертов │ │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │ 2. │Качество │ │ │ │ │планирования │ │ │ │ │расходов на│ │ │ │ │содержание ГРБС: │ │ │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │2.1.│Внесение │ Ув │О3 = 2, если│ │ │изменений в│ П3 = -----------, где: │П3 < 2; │ │ │бюджетную роспись│ Кпбс x 12 │О3 = 1, если│ │ │главного │ │2 <= П3 <= 4; │ │ │распорядителя │Ув - общее количество уведомлений│О3 = 0, если│ │ │бюджетных средств│об изменении бюджетных ассигнований│П3 > 4 │ │ │в части│бюджета района за год по│ │ │ │перераспределения│соответствующему ГРБС; │ │ │ │бюджетных │Кпбс - количество подведомственных│ │ │ │ассигнований │получателей бюджетных средств; │ │ │ │между │12 - число месяцев в году │ │ │ │подведомственными│ │ │ │ │получателями │ │ │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │ 3. │Исполнение │ │ │ │ │полномочий │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │администратора │ │ │ │ │доходов бюджета│ │ │ │ │района │ │ │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │3.1.│Отклонения │ Д │О4 = 3, если│ │ │фактически │ n │отклонение П4│ │ │поступивших │ П4 = 1 - ----, где: │не более +/-│ │ │доходов в бюджет│ Дф │0,05; │ │ │района от│ │О4 = 1, если│ │ │прогнозируемых │Д - уточненные прогнозируемые│отклонение П4│ │ │объемов │ n │не более +/-│ │ │поступлений, │объемы поступлений налоговых и│0,1; │ │ │администрируемых │неналоговых доходов бюджета района,│О4 = - 1, если│ │ │учреждением │администрируемых соответствующим│отклонение П4│ │ │ │главным администратором доходов, в│более +/- 0,1 │ │ │ │соответствии с решением о бюджете│ │ │ │ │района за отчетный год; │ │ │ │ │Дф - фактическое поступление│ │ │ │ │налоговых и неналоговых доходов│ │ │ │ │бюджета района, администрируемых│ │ │ │ │соответствующим главным│ │ │ │ │администратором доходов, за│ │ │ │ │отчетный год │ │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │ 4. │Исполнение │ │ │ │ │полномочий │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │распорядителя │ │ │ │ │бюджетных │ │ │ │ │средств: │ │ │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │4.1.│Выполнение │ i │О5 = 5, если│ │ │муниципального │ МЗ │отклонение П5│ │ │задания на│ ф │составило не│ │ │оказание │ П5 = SUM -----, где: │более 10%; │ │ │муниципальных │ i │О5 = 0, если│ │ │услуг (в│ МЗ │отклонение П5│ │ │количественном │ n │составило │ │ │выражении) │ │более 10% │ │ │ │ i │ │ │ │ │МЗ - сумма фактического объема│ │ │ │ │ ф │ │ │ │ │оказанных муниципальных услуг│ │ │ │ │соответствующим ГРБС│ │ │ │ │(подведомственным учреждением); │ │ │ │ │ i │ │ │ │ │МЗ - сумма муниципального задания│ │ │ │ │ n │ │ │ │ │на оказание муниципальных услуг,│ │ │ │ │установленного постановлением│ │ │ │ │администрации района│ │ │ │ │соответствующему ГРБС │ │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │4.2.│Отклонение │ i │О6 = 5, если│ │ │кассовых расходов│ SUM МЦП │отклонение П6│ │ │от бюджетных│ i ф │составило не│ │ │ассигнований, │ П = ----------, где: │более 5%; │ │ │установленных │ 6 i │О6 = 0, если│ │ │бюджетной │ SUM МЦП │отклонение П6│ │ │росписью │ n │составило │ │ │соответствующему │ │более 5% │ │ │ГРБС на│ i │ │ │ │реализацию │SUM МЦП - сумма кассовых расходов│ │ │ │муниципальных │ ф │ │ │ │целевых программ │соответствующего ГРБС на реализацию│ │ │ │ │муниципальных целевых программ; │ │ │ │ │ i │ │ │ │ │SUM МЦП - сумма бюджетных│ │ │ │ │ n │ │ │ │ │ассигнований, установленных│ │ │ │ │бюджетной росписью соответствующему│ │ │ │ │ГРБС на реализацию муниципальных│ │ │ │ │целевых программ │ │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │4.3.│Отклонение │ SUM ЦР │О7 = 3, если│ │ │кассовых расходов│ ф │отклонение П7│ │ │от бюджетных│ П = ---------, где: │составило не│ │ │ассигнований, │ 7 SUM ЦР │более 10%; │ │ │установленных │ n │О7 = 0, если│ │ │бюджетной │ │отклонение П7│ │ │росписью │SUM ЦР - кассовые расходы│составило │ │ │соответствующему │ ф │более 10% │ │ │ГРБС за счет│соответствующего ГРБС, проводимые│ │ │ │целевых │за счет целевых безвозмездных│ │ │ │безвозмездных │поступлений; │ │ │ │поступлений │SUM ЦР - бюджетные ассигнования,│ │ │ │(субвенций, │ n │ │ │ │субсидий и иных│установленные бюджетной росписью│ │ │ │межбюджетных │соответствующему ГРБС за счет│ │ │ │трансфертов) │целевых безвозмездных поступлений │ │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │4.4.│Наличие фактов│П8 - количество фактов отказа в│О8 = 3, если│ │ │отказа в│санкционировании оплаты денежных│фактов отказа│ │ │санкционировании │обязательств │не │ │ │оплаты денежных│ │установлено; │ │ │обязательств │ │О8 = - 1, если│ │ │ │ │имелись факты│ │ │ │ │отказа в санк-│ │ │ │ │ционировании │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │ 5. │Учет и│ │ │ │ │отчетность: │ │ │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │5.1.│Наличие │П9 - наличие необоснованной│О9 = - 1, за│ │ │необоснованной │дебиторской задолженности у│установленные │ │ │дебиторской │соответствующего ГРБС с учетом его│факты наличия│ │ │задолженности по│подведомственных учреждений,│необоснованной│ │ │результатам │установленной в ходе проверок,│дебиторской │ │ │проведенных │проводимых финансовым управлением│задолженности │ │ │проверок │в отчетном году │ │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │5.2.│Своевременность │П10 - наличие фактов представления│О10 = - 1, за│ │ │представления в│в финансовое управление│установленные │ │ │финансовое │соответствующим ГРБС бюджетной│факты │ │ │управление │отчетности с нарушением сроков │представления │ │ │бюджетной │ │в финансовое│ │ │отчетности │ │управление со-│ │ │ │ │ответствующим │ │ │ │ │ГРБС бюджетной│ │ │ │ │отчетности с│ │ │ │ │нарушением │ │ │ │ │сроков │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │5.3.│Качество │П11 - наличие фактов представления│О11 = - 1, в│ │ │составления │в финансовое управление│случае │ │ │бюджетной │соответствующим ГРБС бюджетной│выявления │ │ │отчетности │отчетности с нарушением│фактов │ │ │ │установленного порядка ее│представления │ │ │ │составления и представления,│в финансовое│ │ │ │выявленных в отчетном году │управление со-│ │ │ │ │ответствующим │ │ │ │ │ГРБС бюджетной│ │ │ │ │отчетности с│ │ │ │ │нарушением │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │ 6. │Контроль и аудит:│ │ │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │6.1.│Наличие фактов│П12 - наличие установленных фактов│О12 = - 1, за│ │ │нецелевого │нецелевого использования бюджетных│каждый │ │ │использования │средств у соответствующего ГРБС с│установленный │ │ │бюджетных средств│учетом его подведомственных│факт │ │ │ │учреждений за отчетный год │нецелевого │ │ │ │ │использования │ │ │ │ │средств │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │6.2.│Наличие фактов│П13 - наличие установленных фактов│О13 = - 1, за│ │ │неэффективного │неэффективного использования│каждый │ │ │использования │денежных и материальных ресурсов у│установленный │ │ │денежных и│соответствующего ГРБС с учетом его│факт │ │ │материальных │подведомственных учреждений за│неэффективного│ │ │ресурсов │отчетный год │использования │ │ │ │ │средств │ ├────┼─────────────────┼───────────────────────────────────┼──────────────┤ │6.3.│Наличие фактов│П14 - наличие установленных фактов│О14 = - 1, за│ │ │неправомерного │неправомерного использования│каждый │ │ │использования │бюджетных средств у│установленный │ │ │бюджетных средств│соответствующего ГРБС с учетом его│факт │ │ │ │подведомственных учреждений за│неправомерного│ │ │ │отчетный год │использования │ │ │ │ │средств │ └────┴─────────────────┴───────────────────────────────────┴──────────────┘