Распоряжение от 30.12.2011 г № 17
Об утверждении Порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, а также областных государственных бюджетных и автономных учреждений по средствам, полученным из областного бюджета в виде субсидий на иные цели
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", Федеральным законом от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях":
1.Утвердить Порядок санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, а также областных государственных бюджетных и автономных учреждений по средствам, полученным из областного бюджета в виде субсидий на иные цели (прилагается).
2.Настоящее распоряжение вступает в силу с 01.01.2012.
3.Начальнику отдела областного казначейства Суетину Е.Н. разместить настоящее распоряжение на сайте департамента финансов.
4.Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на заместителя главы департамента финансов Кировской области Максимову З.И.
Заместитель
Председателя Правительства
Кировской области,
глава
департамента финансов
Кировской области
Е.В.КОВАЛЕВА
ПОРЯДОК
САНКЦИОНИРОВАНИЯ ОПЛАТЫ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА, АДМИНИСТРАТОРОВ ИСТОЧНИКОВ
ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА,
А ТАКЖЕ РАСХОДОВ ОБЛАСТНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ
И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ПО СРЕДСТВАМ, ПОЛУЧЕННЫМ
ИЗ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА В ВИДЕ СУБСИДИЙ НА ИНЫЕ ЦЕЛИ
1.Настоящий Порядок разработан на основании ст. 219 Бюджетного кодекса, ст. 30 Федерального закона РФ от 08.05.2010 N 83-ФЗ, ст. 2 Федерального закона РФ от 03.11.2006 N 174-ФЗ и устанавливает порядок санкционирования департаментом финансов Кировской области (далее - департамент финансов) оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета, администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, а также расходов областных государственных бюджетных и автономных учреждений по средствам, полученным из областного бюджета в виде субсидий на иные цели (далее - Клиенты).
2.Для оплаты денежных обязательств Клиенты представляют в департамент финансов платежные и иные документы (уведомления, денежные чеки, мемориальные ордеры).
3.Платежные и иные документы составляются и представляются в департамент финансов Клиентом по системе электронного документооборота в ПК "Бюджет-Web" с применением электронной цифровой подписи. Порядок приема и обработки электронных платежных документов устанавливается в соответствии с договорами об обмене электронными документами, заключаемыми департаментом финансов с Клиентами.
Электронный документ, оформленный надлежащим образом, с успешно проверенными электронными цифровыми подписями, необходимыми для данного типа электронного документа, принимается в обработку. Свидетельством того, что электронный документ принят для обработки, является получение Клиентом протокола о сохранении электронного документа и появление его в разделе "Черновик - Платежное поручение (расходная классификация)" ПК "Бюджет-Web".
4.В случае отсутствия технической возможности допускается представление платежного и иного документа на бумажном носителе. Первый экземпляр платежного и иного документа на бумажном носителе оформляется подписями должностных лиц, включенных в карточку образцов подписей Клиента, и является основанием для департамента финансов на отражение кассового расхода на лицевом счете Клиента.
5.Для санкционирования оплаты денежных обязательств одновременно с платежными и иными документами Клиенты представляют следующие документы в электронном виде или на бумажном носителе:
- государственный контракт (договор) на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг);
- документы, подтверждающие возникновение у Клиента денежных обязательств по оплате государственных контрактов (договоров) на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) (накладная, акт приема-передачи, акт выполненных работ и т.п.);
- счета на оплату товаров (работ, услуг) с визой руководителя Клиента и указанием кодов классификации расходов бюджетов.
При получении денежных средств в наличной форме одновременно с платежными документами Клиент представляет заявление на получение денежных средств под отчет с расчетом и указанием кодов классификации расходов бюджета с визой руководителя Клиента и отметкой бухгалтера об отсутствии задолженности по подотчетным суммам либо утвержденный руководителем авансовый отчет с приложением всех документов, подтверждающих расходы.
Для санкционирования расходов, связанных с перечислением субсидий на выполнение государственного задания и субсидий на иные цели областным государственным бюджетным и автономным учреждениям органами исполнительной власти Кировской области, выполняющими функции учредителя, представляются следующие документы:
- правовые акты, устанавливающие государственное задание для областных государственных бюджетных и автономных учреждений;
- утвержденные Правительством Кировской области порядки предоставления субсидий областным государственным бюджетным и автономным учреждениям;
- Соглашения между органом исполнительной власти области, выполняющим функции учредителя, и областными государственными бюджетными и автономными учреждениями (если это предусмотрено порядками предоставления субсидий областным государственным бюджетным и автономным учреждениям).
Санкционирование расходов, связанных с перечислением субсидий на иные цели областным государственным бюджетным и автономным учреждениям органами исполнительной власти Кировской области, выполняющими функции учредителя (кроме субсидий, предоставляемых за счет средств федерального бюджета, пенсионного фонда, фонда медицинского страхования, фонда социального страхования), производится при условии подтверждения учредителем фактической потребности в расходовании данной субсидии бюджетным (автономным) учреждением.
Для санкционирования расходов, связанных с перечислением межбюджетных трансфертов в местные бюджеты, главные распорядители средств областного бюджета представляют следующие документы:
- порядок предоставления межбюджетных трансфертов, утвержденный в установленном порядке;
- Соглашение между органом исполнительной власти области и муниципальным образованием (если это предусмотрено порядком предоставления межбюджетного трансферта).
Для санкционирования оплаты денежных обязательств по объектам капитального строительства (реконструкции), капитального и текущего ремонта Клиент дополнительно представляет следующие документы:
- государственный контракт или договор подряда и дополнительные соглашения к ним, в которых указывается стоимость работ по смете в базисных ценах (2001 года) и текущих ценах на момент проведения торгов;
- сводные, объектные и локальные сметные расчеты стоимости строительства, а также дополнительные сметы, утвержденные руководителем заказчика и проектной организацией (при увеличении стоимости работ), проверенные в соответствии с постановлением Правительства Кировской области от 13.09.2010 N 68/445 "О проверке достоверности определения сметной стоимости объектов капитального строительства, реконструкции, капитального и текущего ремонта, финансирование которых осуществляется с привлечением средств областного бюджета";
- справку-расчет о финансировании стройки (объекта) за предыдущие годы в случае, если стройка (объект) переходящая, с указанием стоимости выполненных работ в базисных ценах (2001 года) и в текущих ценах по годам, а также с разбивкой по источникам финансирования, утвержденную руководителем заказчика;
- акт приемки выполненных работ формы КС-2 и справку о стоимости выполненных работ формы КС-3.
При снижении сметной стоимости объекта строительства, реконструкции или ремонта по результатам проведения торгов в сметах, получивших положительное заключение экспертизы, дополнительно за итогом сметного расчета заказчиком проставляется конкурсная стоимость работ, указанная в государственном контракте, с учетом понижающего коэффициента к первоначальной сметной стоимости.
Департамент финансов вправе запросить иные документы, необходимые для санкционирования оплаты денежных обязательств.
6.Требования, указанные в пункте 5, не распространяются на санкционирование оплаты денежных обязательств, связанных:
- с социальными выплатами населению;
- с предоставлением субсидий юридическим лицам (за исключением областных государственных бюджетных и автономных учреждений), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, некоммерческим организациям;
- с обслуживанием государственного долга;
- с исполнением судебных актов по искам к областному бюджету о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов государственной власти Кировской области либо должностных лиц этих органов.
7.Уполномоченные сотрудники отдела финансирования межбюджетных трансфертов (далее - уполномоченные сотрудники ОФМТ) в части санкционирования расходов, связанных с перечислением межбюджетных трансфертов в местные бюджеты, и уполномоченные сотрудники отдела областного казначейства (далее - уполномоченные сотрудники ООК) не позднее второго рабочего дня после представления платежных и иных документов проверяют их на соответствие бюджетным ассигнованиям, лимитам бюджетных обязательств, бюджетным сметам, расчетам к бюджетным сметам, утвержденным в установленном порядке, предельным объемам финансирования, правильность отражения операций по кодам классификации расходов бюджетов.
При проверке актов приемки выполненных строительно-монтажных работ (формы КС-2, КС-3 ) уполномоченные сотрудники ООК проверяют объемы и общую сумму работ, включенных в указанные акты, на соответствие сметам, получившим положительное заключение экспертизы. При этом учитывается понижающий коэффициент, получившийся в результате проведения торгов.
8.На проверенных платежных и иных документах, представленных на бумажном носителе, на первом экземпляре платежного и иного документа уполномоченный сотрудник ООК, проводивший проверку, проставляет штамп "Проверено", дату приема платежного и иного документа к исполнению и свою подпись.
9.По окончании проверки уполномоченные сотрудники ООК или уполномоченные сотрудники ОФМТ формируют реестр расходных платежных документов. Реестр расходных платежных документов подписывается начальником (заместителем начальника) и уполномоченным сотрудником ООК либо начальником (заместителем начальника) и уполномоченным сотрудником ОФМТ (в части перечисления межбюджетных трансфертов) и передается главе департамента финансов (заместителю главы департамента финансов) и главному бухгалтеру (заместителю главного бухгалтера) для совершения разрешительной надписи.
Документы, необходимые для санкционирования оплаты денежных обязательств, представленные Клиентом на бумажном носителе, возвращаются обратно.
10.Клиентам может быть отказано в санкционировании платежного и иного документа по основаниям согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
11.Отказанный в приеме платежный и иной документ распечатывается, заносится в специальный программный продукт "Возвращенные платежные поручения" не позднее следующего рабочего дня и передается уполномоченному сотруднику ООК для учета и хранения.