Постановление от 19.05.2011 г № 1029
Об утверждении программы муниципального образования «Город Кирово-Чепецк» Кировской области «Повышение эффективности бюджетных расходов на период 2011 — 2012 годов»
В соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р "Об утверждении Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года", а также в соответствии с программой социально-экономического развития муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" на 2007 - 2011 годы, утвержденной решением Кирово-Чепецкой городской Думы от 29.06.2007 N 8/103, администрация муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области постановляет:
1.Утвердить программу муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области "Повышение эффективности бюджетных расходов на период 2011 - 2012 годов". Прилагается.
2.Функциональным (отраслевым) органам, структурным подразделениям администрации муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области руководствоваться положениями программы муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области "Повышение эффективности бюджетных расходов на период 2011 - 2012 годов" при формировании и исполнении бюджета города, а также при подготовке проектов муниципальных правовых актов.
3.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя главы администрации муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области Шинкарева М.А.
Глава администрации
муниципального образования
"Город Кирово-Чепецк"
Кировской области
В.Г.ЖИЛИН
ПРОГРАММА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД КИРОВО-ЧЕПЕЦК"
КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ "ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ
РАСХОДОВ НА ПЕРИОД 2011 - 2012 ГОДОВ" (ДАЛЕЕ - ПРОГРАММА)
Паспорт Программы
| Наименование Программы | Программа муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области "Повышение эффективности бюджетных расходов на период 2011 - 2012 годов" |
| Наименование субъекта бюджетного планирования (главного распорядителя бюджетных средств) | Администрация муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области (далее - администрация муниципального образования) |
| Цель и задачи Программы | Цель: повышение эффективности бюджетных расходов. Направление 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования. Задачи: 1.1. Повышение финансовой гибкости и устойчивости бюджета муниципального образования. 1.2. Оптимизация числа и объема предоставляемых налоговых льгот (включая установление не облагаемой налогом суммы). 1.3. Снижение дефицита бюджета муниципального образования. 1.4. Снижение долговой нагрузки на бюджет муниципального образования. 1.5. Приостановление предоставления муниципальных гарантий без права регрессного требования. Направление 2. Совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления. Задачи: 2.1. Повышение доли расходов, осуществляемых программно-целевым методом. 2.2. Проведение оценки реализации программ. Направление 3. Повышение эффективности использования муниципального имущества. Задачи: 3.1. Повышение эффективности использования отдельных объектов муниципального имущества. 3.2. Обеспечение учета, государственной регистрации права собственности и доступности сведений о муниципальном имуществе. 3.3. Совершенствование системы управления муниципальными предприятиями и учреждениями, повышение эффективности использования закрепленного за ними муниципального имущества. Направление 4. Совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и повышение эффективности предоставления муниципальных услуг. Задачи: 4.1. Оптимизация сети муниципальных учреждений, выявление неэффективных муниципальных учреждений с целью последующего изменения их типа. 4.2. Повышение открытости деятельности муниципальных учреждений. 4.3. Повышение ответственности муниципальных учреждений за качество и объем оказываемых услуг. Направление 5. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения. Задачи: 5.1. Оптимизация функций органов местного самоуправления. 5.2. Соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления. 5.3 Совершенствование контрольной функции главных распорядителей бюджетных средств. |
| Направление 6. Финансовый контроль как инструмент повышения эффективности бюджетных расходов. Задачи: организация ведомственного контроля, осуществляемого главными распорядителями, за подведомственными получателями средств бюджета муниципального образования; повышение открытости информации о результатах проведения проверок, ревизий финансово-хозяйственной деятельности в муниципальных учреждениях. Направление 7. Повышение энергоэффективности в муниципальном образовании. Задача: снижение расходов бюджета муниципального образования на обеспечение энергоресурсами. Направление 8. Совершенствование размещения муниципального заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков. Задача: совершенствование инструментов управления и повышения эффективности муниципальных закупок через использование новых способов размещения заказа: открытого аукциона в электронной форме, совместных торгов. Направление 9. Развитие информационно-аналитической системы управления, способствующей повышению прозрачности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений. Задачи: 9.1. Повышение объема и регулярности обновления общедоступной информации в различных сферах. 9.2. Повышение оперативности сбора отчетности и ее качества от главных распорядителей бюджетных средств. 9.3. Информатизация органов управления муниципального образования | |
| Сроки реализации Программы | 2011 - 2012 годы |
| Объемы финансирования Программы | Дополнительные средства на реализацию Программы не требуются, выполнение мероприятий будет осуществляться в рамках текущего финансирования |
| Ожидаемые конечные результаты реализации Программы | Реализация программных мероприятий позволит повысить эффективность бюджетных расходов |
Необходимость разработки и реализации Программы
Настоящая Программа направлена на дальнейшую оптимизацию бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Кирово-Чепецк" Кировской области (далее - муниципальное образование) и внедрение новых инструментов управления муниципальными финансами в целях наращивания доходной базы, повышения качества управления муниципальным долгом, совершенствования механизмов бюджетных расходов, повышения эффективности использования существующих ресурсов для достижения максимальных результатов.
Учитывая необходимость реализации данных целей, муниципальное образование с 2004 года участвовало в областной целевой программе "О реформировании муниципальных финансов в Кировской области".
Постановлением главы администрации города Кирово-Чепецка от 28.12.2004 N 45 и решением Кирово-Чепецкой городской Думы от 29.12.2004 N 18/109 утверждена Программа "Реформирование финансов муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" на 2005 - 2006 годы", которая исполнена в полном объеме.
Результатом проведения данного реформирования стало формирование на территории муниципального образования современной системы управления муниципальными финансами путем:
1) применения инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (ведение реестра расходных обязательств, подготовка докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, муниципальных заданий);
2) обеспечения программно-целевого метода бюджетного планирования;
3) установления правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;
4) перехода от годового к среднесрочному финансовому планированию, в том числе утверждения постановлением администрации города Кирово-Чепецка среднесрочного финансового плана муниципального образования на очередной финансовый год и на плановый период;
5) создания системы казначейского исполнения бюджета на территории муниципального образования, обеспечивающей кассовое обслуживание бюджета, эффективный учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств муниципального образования, управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;
6) создания нормативной базы по финансовому обеспечению услуг.
В то же время, несмотря на достигнутые результаты в сфере управления общественными финансами в муниципальном образовании, остается ряд проблем, характерных в целом для всей бюджетной системы Российской Федерации:
1) отсутствие на законодательном уровне оценки всего набора инструментов (бюджетных, налоговых, тарифных, таможенных, нормативного регулирования), применяемых для достижения целей политики городского округа по решению вопросов местного ведения;
2) сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов, не созданы условия мотивации руководителей муниципальных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов в своей деятельности в целом;
3) принятие мер по улучшению правового регулирования муниципального финансового контроля, осуществляемого органами исполнительной власти, развитие внутреннего муниципального финансового контроля;
4) отсутствие механизма применения мер ответственности и поощрения к субъектам бюджетного планирования.
Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития в условиях адаптации бюджетной системы к сокращению и замедлению темпов роста бюджетных доходов увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности бюджетных расходов в муниципальном образовании.
Цели и задачи
Главной целью Программы является повышение эффективности бюджетных расходов. Создание условий для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, предприятий бюджетных средств бюджета муниципального образования по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей населения городского округа в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития.
Основным условием реализации Программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования.
Для достижения целей Программы необходимо решение следующих основных задач:
- повышение финансовой гибкости и устойчивости бюджета муниципального образования;
- оптимизация числа и объема предоставляемых льгот (включая установление не облагаемой налогом суммы);
- снижение дефицита бюджета муниципального образования;
- снижение долговой нагрузки на бюджет муниципального образования;
- приостановление предоставления муниципальных гарантий без права регрессного требования;
- повышение доли расходов, осуществляемых программно-целевым методом;
- повышение эффективности использования отдельных объектов муниципального имущества;
- обеспечение учета, государственной регистрации права собственности и доступности сведений о муниципальном имуществе;
- совершенствование системы управления муниципальными предприятиями и учреждениями, повышение эффективности использования закрепленного за ними муниципального имущества;
- оптимизация сети муниципальных учреждений, выявление неэффективных муниципальных учреждений с целью последующего изменения их типа;
- повышение открытости деятельности муниципальных учреждений;
- повышение ответственности муниципальных учреждений за качество и объем оказываемых услуг;
- оптимизация функций органов местного самоуправления;
- соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления;
- совершенствование контрольной функции главных распорядителей бюджетных средств;
- организация ведомственного контроля, осуществляемого главными распорядителями, за подведомственными получателями средств бюджета муниципального образования;
- повышение открытости информации о результатах проведения проверок, ревизий финансово-хозяйственной деятельности в муниципальных учреждениях;
- снижение расходов бюджета муниципального образования на обеспечение энергоресурсами;
- совершенствование инструментов управления и повышения эффективности муниципальных закупок через использование новых способов размещения заказа: открытого аукциона в электронной форме, совместных торгов;
- повышение объема и регулярности обновления общедоступной информации в различных сферах;
- повышение оперативности сбора отчетности и ее качества от главных распорядителей бюджетных средств;
- информатизация органов управления муниципального образования.
Для обеспечения реализации указанных задач в 2011 и 2012 годах предлагается принять решения по следующим основным направлениям:
- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования;
- совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления;
- проведение оценки реализации программ;
- повышение эффективности использования муниципального имущества;
- совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и повышение эффективности предоставления муниципальных услуг;
- оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения;
- финансовый контроль как инструмент повышения эффективности бюджетных расходов;
- повышение энергоэффективности в муниципальном образовании;
- совершенствование размещения муниципального заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков;
- развитие информационно-аналитической системы управления, способствующей повышению прозрачности и подотчетности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений.
Реализация предлагаемых мер создаст организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов по конкретным направлениям.
Экономический эффект от реализации Программы будет выражаться в развитии организационных и правовых предпосылок для повышения эффективности бюджетных расходов по конкретным направлениям.
Направление 1. Обеспечение сбалансированности
и устойчивости бюджета муниципального образования
Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования является необходимым условием решения задач Программы.
Проведение ответственной бюджетной политики является важнейшей предпосылкой для обеспечения экономической стабильности, которая:
- создает базовые условия для устойчивого экономического роста, улучшения инвестиционного климата;
- определяет достижение ключевой конечной цели стратегии социально-экономического развития муниципального образования - роста уровня и качества жизни населения.
1.1.Задача: повышение финансовой гибкости и устойчивости бюджета муниципального образования
Для выполнения поставленной задачи планируется проведение следующих мероприятий:
1) обеспечение долгосрочной устойчивости и стабильности бюджетной системы, для чего необходимо установление и соблюдение четко сформулированных принципов ответственной бюджетной политики.
Исходное состояние:
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | |
| Планирование бюджета на 3 года | нет | да | нет |
Проблема:
устойчивость бюджетной системы обеспечивается в первую очередь балансом между располагаемыми доходами и бюджетными расходами не только в пределах года, но и в будущих бюджетных периодах, особенно в условиях меняющейся экономики, конъюнктуры.
Ожидаемые результаты:
планирование основных бюджетных параметров на среднесрочную перспективу (3 года), консервативность и надежность экономических прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования.
Риски:
в период финансового кризиса, когда происходит ухудшение условий функционирования экономики, замедляется или снижается рост доходов бюджета и трудно спрогнозировать дальнейшее развитие событий, планирование на среднесрочную перспективу становится неактуальным;
2) обеспечение достоверного планирования бюджета муниципального образования, внесение не более 5 поправок в решение Кирово-Чепецкой городской Думы "О бюджете муниципального образования".
Исходное состояние:
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | |
| Внесение поправок (количество) | 6 | 8 | 6 |
Проблема: эффективное и рациональное расходование бюджетных средств напрямую зависит от достоверного планирования поступления доходов в бюджет и осуществления расходов из бюджета. Формирование расходной части бюджета должно производиться исходя из реальных возможностей бюджета. Чем меньше количество внесенных изменений и уточнений в прогнозируемые объемы поступления доходов и осуществление расходов, тем стабильнее идет исполнение бюджета. Сокращение количества принимаемых поправок к утвержденному бюджету и внесение их только в случае острой необходимости позволит усилить ответственность администрации муниципального образования за правильность прогнозирования доходной части и расчет потребностей в бюджетном финансировании.
Ожидаемые результаты: внесение изменений в решение Кирово-Чепецкой городской Думы "О бюджете муниципального образования" не более 5 раз в год;
3) снижение недоимки в бюджет муниципального образования по налоговым и неналоговым доходам.
Исходное состояние:
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | |
| 1. Поступило собственных доходов в бюджет муниципального образования (тыс. руб.): | 579704 | 525462 | 706371 |
| налоговых доходов | 394244 | 389143 | 440187 |
| неналоговых доходов | 185460 | 136319 | 266184 |
| 2. Недоимка в бюджет муниципального образования (тыс. руб.): | 29840 | 38370 | 33650 |
| по налоговым доходам | 9659 | 10020 | 9033 |
| по неналоговым доходам | 20181 | 28350 | 24617 |
| в т.ч. невозможная к взысканию | 4171 | 9020 | 4193 |
| Удельный вес недоимки в поступлении собственных доходов, всего, %: | 5,1 | 7,3 | 5,6 |
| налоговые доходы | 2,5 | 2,6 | 2,1 |
| неналоговые доходы | 10,9 | 20,8 | 9,2 |
| 3. Количество комиссий по обеспечению поступления доходов в бюджет | 12 | 17 | 12 |
| Сумма недоимки в бюджет муниципального образования по приглашенным на комиссию (тыс. руб.) | 16223 | 59417 | 48145 |
| Оплата недоимки (тыс. руб.) | 9526 | 18697 | 16121 |
| Оплата недоимки, в % от суммы недоимки по приглашенным на комиссию (%) | 59 | 31 | 33 |
| 4. Направлено претензий и исковых заявлений должникам по арендным платежам (тыс. руб.) | 24570 | 40657 | 27886 |
| Удовлетворено претензий и исковых заявлений (тыс. руб.) | 6991 | 16853 | 11661 |
| Удельный вес удовлетворенных претензий и исковых заявлений в общей сумме направленных (%) | 29 | 42 | 42 |
Проблема: продолжает оставаться высокой недоимка по налоговым и неналоговым доходам в бюджет муниципального образования. Проводимая работа по снижению недоимки приводит к снижению удельного веса недоимки в собственных доходах бюджета. Недоимку необходимо рассматривать как один из резервов по наполнению бюджета муниципального образования, и работу по ее снижению нужно совершенствовать. Большую роль в снижении недоимки играет хорошо организованная работа администраторов поступлений в бюджет с должниками.
По снижению размера недоимки по неналоговым доходам наиболее результативными являются следующие мероприятия: приглашение должников на комиссию, проведение претензионно-исковой работы, списание безнадежной к взысканию задолженности.
Дополнительно администрацией муниципального образования принимаются меры к снижению объема недоимки по налоговым и неналоговым доходам, индивидуальная работа с крупными должниками, сбор, обобщение и передача в соответствующие органы информации о задолженности налоговых агентов по удержанному налогу на доходы физических лиц у работников и не перечисленному в бюджет муниципального образования.
Ожидаемые результаты:
| 2011 год | 2012 год | |
| Удельный вес недоимки в собственных доходах бюджета муниципального образования, % | не более 5,5% | не более 5% |
Снижения размера недоимки по налоговым и неналоговым доходам планируется достигнуть за счет:
1) признания безнадежной к взысканию и списания задолженности в соответствии с постановлением администрации муниципального образования от 29.12.2010 N 2709 "О признании безнадежной к взысканию и списании задолженности по неналоговым доходам":
| На 01.01.2012 | На 01.01.2013 | |
| Задолженность по неналоговым доходам, невозможная к взысканию, тыс. руб. | не более 4000 | не более 3500 |
2) активизации претензионно-исковой работы по неналоговым доходам (по аренде имущества, по аренде земли):
| На 01.01.2012 | На 01.01.2013 | |
| Удельный вес удовлетворенных претензий и исковых заявлений в общей сумме направленных (%) | не менее 45% | не менее 50% |
3) организации и проведения межведомственной комиссии по обеспечению поступления доходов в бюджет муниципального образования, активизации ее работы, привлечения к административной ответственности организаций-недоимщиков, неоднократно не явившихся на заседание комиссии:
| 2011 год | 2012 год | |
| Оплата недоимки, в % от суммы недоимки по приглашенным на комиссию | не менее 30% | не менее 35% |
Риски: значительная часть недоимки по налоговым и неналоговым доходам является проблемной к взысканию, это около 28% недоимки по состоянию на 01.01.2011 по налоговым доходам и 24% по неналоговым доходам.
Проведение исковой работы по неналоговым доходам (обращение в суд на должников) будет занимать с 2011 года большее время в связи с тем, что при обращении в судебные органы требуется представление заверенной налоговым органом выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, получение которой занимает определенное время и является платным для муниципального образования.
При проведении работы по списанию безнадежной к взысканию задолженности по арендной плате за землю до разграничения права собственности значительное время может занять процедура согласования проекта постановления по списанию в департаменте финансов и департаменте государственной собственности Кировской области.
1.2.Задача: оптимизация числа и объема предоставляемых налоговых льгот (включая установление не облагаемой налогом суммы)
Для выполнения данной задачи планируется проведение следующего мероприятия: выявление причин необращения граждан за предоставлением льгот с помощью анкетирования.
Исходное состояние:
тыс. руб.
| N п/п | Категории льготников | Выпадающие доходы за 2008 год | Выпадающие доходы за 2009 год | Выпадающие доходы за 2010 год |
| Налог на имущество физических лиц (льготы по налогу) | ||||
| 1. | Лица, удостоенные почетного звания "Почетный гражданин муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области" (льгота 100% от суммы налога) | 0,2 | 0,2 | 0,2 |
| 2. | Лица, удостоенные почетного звания "Лауреат премии имени Я.Ф. Терещенко" (льгота 50% от суммы налога) | 0 | 0 | 0 |
| Земельный налог (льготы по налогу) | ||||
| 1. | Органы местного самоуправления муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области | 133 | 133 | 133 |
| 2. | Муниципальные учреждения муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области | 4465 | 4465 | 5841 |
| 3. | Физические лица, являющиеся собственниками помещений в многоквартирных домах, находящихся на территории муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области, управление которыми осуществляется товариществом собственников жилья, - члены товарищества собственников жилья | - | 0 | 0 |
| 4. | Государственные областные учреждения и муниципальные учреждения муниципального образования Кирово-Чепецкий муниципальный район Кировской области | 1331 | 1331 | 2022 |
| Земельный налог (установление не облагаемой налогом суммы) | ||||
| 1. | Лица, удостоенные почетного звания "Почетный гражданин муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области" (не облагаемая налогом сумма в размере 10 тыс. руб.) | 0,05 | 0,05 | 0,05 |
| 2. | Лица, удостоенные почетного звания "Лауреат премии имени Я.Ф. Терещенко" (не облагаемая налогом сумма в размере 5 тыс. руб.) | 0 | 0 | 0 |
Проблема:
при анализе количества и объема предоставленных решениями Кирово-Чепецкой городской Думы льгот установлено, что:
1) отсутствуют фактические выпадающие доходы от предоставления льготы по земельному налогу физическим лицам, являющимся собственниками помещений в многоквартирных домах, находящихся на территории муниципального образования, управление которыми осуществляется товариществом собственников жилья, - членам товарищества собственников жилья, так как механизм начисления налога не урегулирован на федеральном уровне;
2) выпадающие доходы от предоставления льгот, предоставленных Почетным гражданам и лауреатам премии имени Я.Ф. Терещенко, незначительны.
Льгота по налогу на имущество физических лиц, предоставленная Почетным гражданам, фактически не работает, т.к. практически все Почетные граждане являются пенсионерами и льготируются в соответствии с Законом "О налогах на имущество физических лиц". Граждане, являющиеся лауреатами премии имени Я.Ф. Терещенко, за предоставлением льгот в МРИ ФНС России N 7 по Кировской области не обращались.
Ожидаемые результаты:
оптимизация числа предоставленных льгот по результатам проведения совместного анализа с МРИ ФНС N 7 по Кировской области и опроса отдельных категорий льготников о причинах невостребованности ими установленных льгот.
1.3.Задача: снижение дефицита бюджета муниципального образования
Исходное состояние:
при ухудшении условий функционирования экономики и снижении доходов бюджета проблема несбалансированности бюджета становится угрозой для выполнения обязательств муниципального образования. Для ее преодоления применяются все методы мобилизации доходов и оптимизации использования бюджетных средств, направленные на обеспечение баланса. Когда возможности привлечения традиционных доходных источников (налоги, сборы, отчисления) и сокращения расходов исчерпаны, на покрытие дефицита бюджета направляются заемные средства.
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год | |
| Уровень дефицита при утверждении бюджета муниципального образования, % | 8,8 | 9,5 | 6,1 | 5,6 |
Проблема:
при составлении и исполнении бюджета участники бюджетного процесса в рамках установленных им бюджетных полномочий должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств или достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств. При достижении запланированных результатов главные распорядители бюджетных средств должны стремиться к экономии бюджетных средств. Дефицит муниципального образования не должен превышать 10% утвержденного общего годового объема доходов бюджета муниципального образования без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.
Ожидаемые результаты:
| По состоянию на 01.01.2012 | По состоянию на 01.01.2013 | |
| Уровень дефицита при утверждении бюджета муниципального образования, % | 5 | 5 |
Снижение дефицита бюджета муниципального образования при его формировании:
- повысит финансовую устойчивость муниципального образования;
- приведет к сокращению объема привлечения кредитных ресурсов;
- позволит в ходе исполнения бюджета принимать участие в федеральных и областных программах на условиях софинансирования.
Риски: снижение поступления доходов в бюджет муниципального образования.
1.4.Задача: снижение долговой нагрузки на бюджет муниципального образования
Исходное состояние:
органы местного самоуправления при реализации долговой политики применяют взвешенные подходы к принятию новых долговых обязательств.
Структура муниципального долга включает в себя кредиты кредитных организаций.
| Кредиты, полученные в кредитных организациях | 2008 год (тыс. руб.) | 2009 год (тыс. руб.) | 2010 год (тыс. руб.) |
| Привлечено | 10000,0 | 49000,0 | 30000,0 |
| Погашено | 0 | 10000,0 | 49000,0 |
| Остаток долговых обязательств на конец года | 10000,0 | 49000,0 | 30000,0 |
Проблема:
традиционно кредиты кредитных организаций являются основным инструментом привлечения заемных средств на покрытие дефицита бюджета муниципального образования. В связи со значительной долговой нагрузкой на бюджет муниципального образования необходимо принять меры по сокращению привлечения кредитных ресурсов; направлять дополнительные доходы бюджета муниципального образования на снижение дефицита.
Ожидаемые результаты:
1) необходимо принять меры по снижению долговой нагрузки на бюджет муниципального образования за счет снижения привлечения кредитных ресурсов:
тыс. руб.
| Кредиты кредитных организаций и бюджетные кредиты | 2011 год | 2012 год |
| Привлечение кредитов | не более 100000,0 | не более 80000,0 |
2) сохранение репутации добросовестного и эффективного заемщика, обеспечение высокого уровня качества управления муниципальным долгом.
Риски: невыполнение первоначального плана по собственным доходам бюджета муниципального образования.
1.5.Задача: приостановление предоставления муниципальных гарантий без права регрессного требования
Муниципальная гарантия муниципального образования (далее - муниципальная гарантия) - вид долгового обязательства, в силу которого муниципальное образование (гарант) обязано при наступлении предусмотренного в гарантии события (гарантийного случая) уплатить лицу, в пользу которого предоставлена гарантия (бенефициару), по его письменному требованию определенную в обязательстве денежную сумму за счет средств бюджета муниципального образования в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства отвечать за исполнение третьим лицом (принципалом) его обязательств перед бенефициаром.
Исходное состояние:
тыс. руб.
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | |
| Предоставленные гарантии, всего, в том числе: | 0 | 1500 | 6503 |
| с правом регрессного требования | 0 | 1500 | 2800 |
| без права регрессного требования | 0 | 0 | 3703 |
Проблема:
обязательства по муниципальным гарантиям являются условными, но вместе с тем наиболее рискованными, так как ответственность по ним возникает ввиду обстоятельств, не зависящих от гаранта.
Ожидаемые результаты:
в целях снижения долговой нагрузки и оптимизации структуры муниципального долга в 2011 и 2012 годах приостановить предоставление муниципальных гарантий без права регрессного требования.
Направление 2. Совершенствование программно-целевых
принципов организации деятельности органов
местного самоуправления
2.1.Задача: повышение доли расходов, осуществляемых программно-целевым методом
Исходное состояние:
в настоящее время повышение эффективности бюджетных расходов может быть достигнуто путем концентрации необходимых ресурсов на приоритетных направлениях с использованием механизмов планирования и управления, которые ориентированы на достижение конечных результатов. Применение программно-целевого подхода является наиболее действенным способом решения задач, направленных на достижение качественных результатов, связанных с осуществлением бюджетных расходов.
Для решения поставленной задачи сделан акцент на разработку ведомственных целевых программ, которые и расширяют самостоятельность главных распорядителей бюджетных средств и одновременно повышают их ответственность за принятые решения. Каждый бюджетный рубль должен быть нацелен на достижение конкретного результата.
Поэтому доля расходов, запланированных в рамках программно-целевого метода, в 2011 году увеличена до 92,8%.
| Наименование показателя | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. |
| Количество разработанных долгосрочных муниципальных целевых программ (ед.) | 11 | 15 | 13 | 16 |
| Количество разработанных ведомственных целевых программ (ед.) | - | 1 | 5 | 21 |
| Количество разработанных адресных целевых программ (ед.) | 1 | 3 | 1 | 2 |
| Доля расходов бюджета муниципального образования, исполненных (формируемых) в рамках программ (долгосрочных, ведомственных), в общем объеме расходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений (%) | 3,7 | 10,4 | 31,5 | 92,8 |
Постановлением администрации муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области от 24.04.2009 N 638 "О разработке, формировании и реализации муниципальных программ на территории муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области" (с внесенными изменениями от 06.07.2010 N 1319 "О внесении изменений в постановление администрации муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области") утверждены порядки и положения по разработке и реализации целевых программ.
Проблема: несмотря на принимаемые в последнее время меры по более эффективному использованию преимуществ целевых программ, на практике очень небольшое количество целевых программ отвечает установленным требованиям эффективности. Средства, выделяемые на реализацию большинства целевых программ, во-первых, фактически являются разновидностью дополнительного финансирования текущих функций, выполняемых органами местного самоуправления, и, во-вторых, эти программы постоянно подвергаются изменениям, что вызвано несоответствием целей и результатов программ, а также отсутствием ответственности за их достижение. Для устранения этих недостатков необходимо обеспечить качественную подготовку целевых программ с учетом предъявляемых требований к их разработке, утверждению и реализации. При этом долгосрочные целевые программы должны быть сосредоточены на реализации крупномасштабных, структурных проектов, которые направлены на решение проблем, входящих в сферу ответственности органов местного самоуправления.
Ожидаемые результаты:
в 2012 году долгосрочными, адресными и ведомственными целевыми программами муниципального образования должно быть охвачено 100 процентов в общем объеме расходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений, что повлечет за собой налаживание четкой системы планирования бюджета муниципального образования на основе принципов программно-целевого бюджетирования и совершенствование нормативной правовой базы.
2.2.Задача: проведение оценки реализации программ
Исходное состояние:
постановлением администрации муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области от 24.04.2009 N 638 "О разработке, формировании и реализации муниципальных программ на территории муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области" утверждены "Порядок проведения и критерии оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области".
Данный порядок проведения и критерии оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ определяют правила оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ, позволяющие определить степень достижения целей и задач долгосрочных программ в зависимости от конечных результатов.
Эффективность долгосрочной программы определяется выполнением предусмотренных программой показателей эффективности в рамках выделенных финансовых средств. Для оценки эффективности реализации долгосрочных программ используются количественные показатели, характеризующие достижение поставленных целей и решение задач, указанных в программе.
Результаты оценки эффективности долгосрочных программ используются для:
- обоснования финансирования долгосрочных программ за счет средств бюджета муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области с очередного финансового года;
- обоснования необходимости корректировки действующих долгосрочных программ;
- обоснования прекращения реализации долгосрочных программ.
Итоги оценки эффективности реализации долгосрочных программ служат основанием для формирования проекта перечня долгосрочных программ с объемами их финансирования, реализацию которых предлагается осуществлять за счет средств бюджета муниципального образования с очередного финансового года.
Задача реформирования бюджетной сети - повысить финансово-хозяйственную самостоятельность муниципальных учреждений, их заинтересованность и ответственность за результаты своей деятельности по оказанию муниципальных услуг.
Цель - увязать бюджетные затраты и результат в самой сложной и социально значимой сфере деятельности местного самоуправления - сфере предоставления муниципальных услуг.
С 1 января 2009 г. вступили в силу нормы Бюджетного кодекса, предусматривающие обязательность установления муниципальных заданий для всех муниципальных учреждений и иных некоммерческих организаций, оказывающих муниципальные услуги. Администрацией муниципального образования утвержден Порядок формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области на очередной финансовый год и плановый период для муниципальных учреждений с учетом требований российского бюджетного законодательства.
Постановлением главы администрации муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области от 20.05.2008 N 910 утверждено "Положение об оценке результативности бюджетных расходов и корректировках предоставляемых субъектам бюджетного планирования бюджетных средств исходя из уровня достижения запланированных результатов".
Оценка результативности бюджетных расходов производится на основании данных о динамике плановых и фактически достигнутых показателей деятельности, осуществляемой субъектами бюджетного планирования, а также затрат в разрезе программ, тактических задач или отдельных мероприятий.
Оценка производится по следующим направлениям:
- степень достижения целей, решения тактических задач субъекта бюджетного планирования;
- степень соответствия запланированному уровню затрат;
- отклонения показателей деятельности и затрат на очередной плановый год от плановых показателей предыдущих лет;
- экономическая эффективность, под которой понимается соотношение непосредственных результатов деятельности, результатов, планируемых для достижения в рамках тактических задач, программ, программных мероприятий, с затратами на их достижение;
- общественная эффективность, под которой понимается соотношение общественно значимого эффекта деятельности (показателя конечного результата деятельности или его изменения) с непосредственными показателями деятельности;
- общественно-экономическая эффективность, под которой понимается соотношение величины достигнутого в результате деятельности субъекта бюджетного планирования конечного общественно значимого результата с величиной затрат на его достижение.
Степень достижения запланированных результатов и намеченных целей определяется индикаторами, отражающими соотношение фактически достигнутых результатов с их плановыми значениями, или же индикаторами, отражающими абсолютные (относительные) отклонения фактических результатов от запланированных.
В случае, когда из результатов оценки следует вывод об отсутствии или низкой результативности бюджетных расходов, консультативной комиссией принимается решение:
- о доработке соответствующих ведомственных целевых программ;
- об уменьшении объема финансирования соответствующего субъекта бюджетного планирования при подготовке проекта бюджета муниципального образования на очередной финансовый год.
Проблема:
основной проблемой в достижении результативности бюджетных расходов является то, что не всем муниципальным учреждениям доведены муниципальные задания на оказание муниципальных услуг; а также отсутствие установления прямой зависимости между затратами на муниципальные услуги и результатами их предоставления.
Ожидаемые результаты:
с 2012 года субъекты бюджетного планирования, осуществляющие текущую деятельность в рамках ведомственных целевых программ, ежегодно должны представлять доклады о результатах и основных направлениях своей деятельности в соответствии с Положением о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования независимо от того, получают они задание на оказание муниципальных услуг или нет.
Направление 3. Повышение эффективности использования
муниципального имущества
Муниципальное имущество требует эффективных способов управления, которое в настоящий период все чаще связывается с передачей свободных объектов во временное владение и пользование. Такая практика, с одной стороны, служит интересам собственника, поскольку позволяет значительно сократить расходы по содержанию и обслуживанию муниципального имущества, а также обеспечить поступление дополнительных доходов от платы за его использование. С другой стороны, эффективность муниципального имущества определяется наличием соответствующих механизмов, дающих возможность передать объекты на максимально выгодных условиях. Кроме того, немаловажное значение приобретает фактор прозрачности этого механизма, обеспечивающий на конкурентных началах равные условия доступа к муниципальному имуществу для всех заинтересованных лиц, прежде всего субъектов малого и среднего предпринимательства.
В целом при управлении имуществом собственник отстранен (физически и юридически) от своего имущества. При управлении муниципальным имуществом администрация муниципального образования, выступающая от имени и в интересах собственника имущества - муниципального образования, сталкивается с идентичной проблемой.
Так, например, не осуществляется должный контроль за деятельностью руководителей муниципальных предприятий и учреждений, не осуществляется ежеквартальный мониторинг финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий, что не позволяет собственнику оценить фактическое состояние муниципальных предприятий и учреждений, эффективность использования муниципального имущества, закрепленного за ними на вещном праве, а также профессиональный уровень руководителей муниципальных предприятий и учреждений.
В 2010 году и начале 2011 года в соответствии с действующим законодательством были изданы муниципальные правовые акты органов местного самоуправления, регламентирующие деятельность собственника по управлению и распоряжению муниципальным имуществом, в том числе и направленные на управление муниципальными предприятиями и учреждениями. Однако это не позволило решить вышеуказанные проблемы полностью.
В настоящее время действует программа управления имуществом, находящимся в муниципальной собственности муниципального образования на 2011 год. Данная программа нацелена на обеспечение реализации органами местного самоуправления муниципального образования их полномочий; обеспечение доходов бюджета муниципального образования от использования муниципального имущества. В рамках данной программы определены мероприятия, нацеленные на повышение эффективности использования муниципального имущества:
- повышение эффективности использования отдельных объектов муниципального имущества;
- совершенствование системы управления муниципальными предприятиями и учреждениями, повышение эффективности использования закрепленного за ними муниципального имущества;
- обеспечение доступности сведений о муниципальном имуществе.
3.1.Задача: повышение эффективности использования отдельных объектов муниципального имущества
Исходное состояние:
структура муниципального имущества характеризуется следующими показателями:
- муниципальное имущество, закрепленное за муниципальными предприятиями и учреждениями муниципального образования на соответствующем вещном праве;
- муниципальное имущество, составляющее муниципальную казну муниципального образования;
- акции (доли в уставных капиталах) хозяйственных обществ, принадлежащие муниципальному образованию;
- организации как имущественные комплексы, имущественные права и объекты интеллектуальной собственности.
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | |
| Количество муниципальных предприятий, всего (ед.) В том числе: | 12 | 10 | 10 |
| - действующих | 6 | 6 | 6 |
| - в стадии банкротства | 5 | 3 | 3 |
| - не осуществляющих деятельность | 1 | 1 | 1 |
| Стоимость основных фондов муниципальных предприятий (тыс. руб.) | 17790,0 | 31720,0 | 63970,0 |
| Количество муниципальных учреждений, всего (ед.) | 64 | 63 | 62 |
| Стоимость основных фондов муниципальных учреждений (тыс. руб.) | 1034758,0 | 996109,0 | 989619,0 |
| Акции акционерного общества, всего (ед.) | 911 | 911 | 911 |
| Стоимость (тыс. руб.) | 0,91 | 0,91 | 0,91 |
Одним из условий повышения эффективности использования муниципального имущества является передача свободных объектов во временное владение и пользование, усиление конкуренции и прозрачности при предоставлении имущества в аренду и его приватизации.
В сфере регулирования арендных отношений предоставление в аренду муниципального имущества осуществляется посредством проведения торгов в форме аукционов и конкурсов на право заключения договоров пользования в соответствии с Федеральным законом "О защите конкуренции", а также приказом Федеральной антимонопольной службы Российской Федерации от 10.02.2010 N 67.
В сфере приватизации муниципального имущества отчуждение его осуществляется с учетом положений Федерального закона от 21.12.2001 N 178-ФЗ "О приватизации государственного и муниципального имущества" и Федерального закона от 22.07.2008 N 159-ФЗ "Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Первоначальный размер при предоставлении в пользование муниципального имущества арендной платы, а также стоимость муниципального имущества при его приватизации устанавливаются на основании отчета независимого оценщика в соответствии с действующим законодательством об оценочной деятельности.
Информация о проводимых торгах размещается на официальном сайте администрации в сети Интернет, портале закупок Кировской области, Информационном бюллетене, информационно-аналитической газете "Кировец", в форме баннеров на пустующих объектах недвижимого имущества, сдаваемого в аренду.
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | |
| Количество заключенных договоров аренды муниципального имущества (ед.) | 329 | 247 | 228 |
| Количество проведенных торгов (аукционов, конкурсов) на право заключения договоров аренды (ед.) | 23 | 50 | 22 |
| Доходы от сдачи в аренду муниципального имущества (тыс. руб.) | 36094 | 30716,9 | 30048,6 |
| Доходы от реализации муниципального имущества (тыс. руб.) | 27961 | 5056 | 120901 |
| Затраты на содержание муниципального имущества (тыс. руб.) | 8022 | 5565 | 4487 |
Проблема:
процесс управления муниципальной собственностью должен осуществляться таким образом, чтобы затраты на ее содержание и управление не превышали доходов, полученных от процесса управления. В настоящее время ряд объектов муниципального имущества не предоставлен в пользование третьим лицам. Ряд конкурсов с начала 2009 года и в 2010 году признавались несостоявшимися в связи с отсутствием заявок на участие, и администрацией муниципального образования принимались решения о проведении повторных конкурсов со снижением начального размера арендной платы на шаг, равный 10% (по отдельным помещениям принимались решения по снижению до 50%). Нежилые помещения и здания остаются невостребованными на рынке недвижимости в связи с их местоположением, фактическим состоянием.
Для предоставления их в пользование необходимо затратить определенные бюджетные средства для их восстановления и дальнейшего использования для решения вопросов местного значения. Кроме того, собственник несет затраты на содержание муниципального имущества: по автотранспортным средствам - оплата транспортного налога; по пустующим помещениям, зданиям - осуществляет капитальный ремонт, оплачивает коммунальные услуги и услуги управления (по нежилым помещениям в многоквартирных жилых домах). В настоящее время согласно сложившейся судебной практике бремя содержания муниципального имущества полностью ложится на его собственника.
Согласно статье 50 Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" установлен закрытый перечень имущества, которое может находиться у муниципальных образований, предназначенного для решения вопросов местного значения, для осуществления государственных полномочий и для обслуживания органов местного самоуправления. При этом определен предельный срок (до 01.01.2008) перепрофилирования (изменения целевого назначения) или приватизации муниципального имущества. Однако неурегулированность норм действующего законодательства в полной мере не дает реализовать функции собственника по управлению и распоряжению имуществом, находящимся у него в собственности, в том числе осуществить перепрофилирование имущества или его приватизацию.
Ожидаемые результаты:
1) осуществление перепрофилирования (изменения целевого назначения) или приватизации муниципального имущества, не предназначенного для решения вопросов местного значения, для осуществления государственных полномочий и для обслуживания органов местного самоуправления, и сокращение затрат на содержание муниципального имущества, переданного в пользование третьим лицам и не используемого ими, на 10%;
2) привлечение дополнительных средств в бюджет муниципального образования в виде доходов от использования отдельных объектов муниципального имущества за счет предоставления их в аренду посредством проведения торгов (аукционов, конкурсов) на право заключения договоров аренды.
Риски:
1) увеличение затрат в связи с отсутствием спроса на объекты муниципального имущества;
2) недостаточность бюджетных средств на перепрофилирование (изменение целевого назначения) муниципального имущества, не предназначенного для решения вопросов местного значения, для осуществления государственных полномочий и для обслуживания органов местного самоуправления.
3.2.Задача: обеспечение учета, государственной регистрации права собственности и доступности сведений о муниципальном имуществе
Исходное состояние:
государственная регистрация права муниципальной собственности и организация учета муниципального имущества - это одно из условий эффективного использования муниципального имущества за счет обеспечения прозрачности деятельности объектов собственности, оценки целесообразности сохранения указанных объектов, расширения доступа частных инвесторов на рынок муниципальной собственности.
С 1998 года комитетом по управлению имуществом ведется реестр муниципальной собственности города Кирово-Чепецка в соответствии с "Положением о реестре муниципальной собственности в городе Кирово-Чепецке". Реестр ведется в электронном виде (в виде электронных таблиц). Исходными данными для формирования реестра первоначально послужил "Перечень имущества, передаваемого в муниципальную собственность города Кирово-Чепецка".
Для осуществления функций по распоряжению муниципальным имуществом (в частности, передача имущества в долгосрочную аренду, приватизация) необходимо наличие государственной регистрации прав на это имущество. В соответствии с требованиями Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" для государственной регистрации необходимо проведение технической инвентаризации муниципального имущества.
Так, благодаря проведенной в 2005 - 2006 годах технической инвентаризации объектов недвижимого имущества (здания, нежилые помещения, объекты водопроводно-канализационного хозяйства, тепловые сети и теплотрассы) была осуществлена государственная регистрация права собственности на данные объекты недвижимого имущества и состав реестра был уточнен и дополнен. В 2010 году была проведена техническая инвентаризация сетей наружного освещения, расположенных на территории муниципального образования, и в начале 2011 года была осуществлена государственная регистрация права собственности за муниципальным образованием, что также отражено в реестре муниципального имущества. Также в 2010 году осуществлена в соответствии с действующим законодательством постановка на учет более 200 бесхозяйных объектов водопроводно-канализационного хозяйства.
Однако по ряду объектов недвижимого имущества, в том числе объектам электросетевого хозяйства (трансформаторные подстанции, кабельные линии электропередач), не проведена техническая инвентаризация, что не позволяет собственнику должным образом эффективно управлять и распоряжаться ими.
Согласно нормам действующего законодательства в целях совершенствования порядка учета муниципального имущества, а также обеспечения полноты и достоверности содержащихся в реестре муниципального имущества сведений о нем были утверждены "Положение об учете имущества, находящегося в муниципальной собственности муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области", "Правила ведения реестра имущества, находящегося в муниципальной собственности муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области" (постановление администрации муниципального образования от 26.08.2010 N 1669).
Проблема:
1) недостаточность денежных средств на проведение комплекса работ по учетно-инвентаризационным работам в целях оформления прав муниципальной собственности на объекты недвижимости; необходимо вложение средств;
2) отсутствие исполнительной и проектной документации на объекты электросетевого хозяйства. В связи с чем потребуются дополнительные временные и затратные ресурсы для проведения технической инвентаризации в целях осуществления государственной регистрации права собственности за муниципальным образованием на них;
3) недостаток денежных средств на обеспечение достаточного информационного обеспечения о сдаваемом в пользование муниципальном имуществе, что также не позволяет собственнику охватить широкий круг потенциальных претендентов - пользователей муниципального имущества. Размещая на официальном сайте муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области в сети Интернет, а также в средствах массовой информации только города Кирово-Чепецка информацию о проводимых аукционах и конкурсах на право заключения договоров аренды, собственник не охватывает широкий спектр потенциальных арендаторов.
Ожидаемые результаты:
1) осуществить мероприятия по признанию права собственности за муниципальным образованием на бесхозяйные объекты недвижимого имущества (объекты водопроводно-канализационного хозяйства, транзитный участок автомобильной дороги Киров - Кирово-Чепецк - Зуевка, проходящий в границах муниципального образования от улицы Ленина до ж.д. переезда Боево), признание права собственности по решению Кирово-Чепецкого суда, государственная регистрация права собственности в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии;
2) обеспечение проведения технической инвентаризации объектов электросетевого хозяйства с целью осуществления государственной регистрации права собственности за муниципальным образованием и исполнения функций собственника по эффективному управлению и распоряжению данным имуществом.
3.3.Задача: совершенствование системы управления муниципальными предприятиями и учреждениями, повышение эффективности использования закрепленного за ними муниципального имущества
Одним из условий повышения эффективности использования муниципального имущества является управление муниципальными предприятиями, повышение эффективности использования закрепленного за ними на вещном праве муниципального имущества. В целях решения данной задачи необходимо выработать четкую систему контроля за деятельностью муниципальных предприятий и учреждений, которая будет заключаться в следующем:
- инвентаризация действующих уставов муниципальных предприятий муниципального образования, внесение изменений в уставы и принятие уставов в новой редакции;
- обеспечение принятия порядка согласования крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, и иных сделок муниципальных унитарных предприятий муниципального образования;
- обеспечение аудиторских проверок муниципальных унитарных предприятий муниципального образования.
Исходное состояние:
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | |
| Количество муниципальных предприятий, всего (ед.) В том числе: | 12 | 10 | 10 |
| - действующих | 6 | 6 | 6 |
| - в стадии банкротства | 5 | 3 | 3 |
| - не осуществляющих деятельность | 1 | 1 | 1 |
| Стоимость основных фондов муниципальных предприятий (тыс. руб.) | 17790,0 | 31720,0 | 63970,0 |
Проблема:
1) в настоящее время "Положение о комиссии по анализу эффективности деятельности унитарных муниципальных предприятий, рассмотрению и утверждению годовой бухгалтерской отчетности" не отражает проведение ежеквартального мониторинга финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий. Таким образом, необходимо внесение изменений в данный муниципальный правовой акт администрации муниципального образования;
2) недостаток денежных средств не позволяет собственнику осуществлять аудиторские проверки муниципальных унитарных предприятий муниципального образования;
3) отсутствие структурного подразделения в администрации муниципального образования, специалистов в отделе по управлению муниципальным имуществом администрации, отвечающих за контроль муниципального имущества, приводит к утрате контроля эффективности деятельности муниципальных предприятий. Создание подобного подразделения или введение штатной единицы в отделе по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования в данном направлении повысит эффективность бюджетной сферы, а также позволит привлечь дополнительные поступления в бюджет муниципального образования в виде арендной платы за неиспользуемое имущество.
Ожидаемые результаты:
1) осуществление ежеквартального мониторинга финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий муниципального образования позволит собственнику осуществлять анализ эффективности муниципальных унитарных предприятий и принимать своевременные решения по их финансовому оздоровлению, перепрофилированию, реорганизации, ликвидации, приватизации в целях решения вопросов местного значения;
2) проведение по инициативе собственника аудиторских проверок муниципальных унитарных предприятий муниципального образования, в результате которых будут осуществлены мероприятия по сбору, оценке и анализу аудиторских доказательств, касающихся финансового положения муниципального унитарного предприятия, и имеющие своим результатом выражение мнения аудитора о правильности ведения бухгалтерского учета и достоверности бухгалтерской отчетности этого предприятия, что, таким образом, позволит собственнику эффективнее управлять муниципальными унитарными предприятиями муниципального образования;
3) проведение аттестаций руководителей муниципальных унитарных предприятий муниципального образования позволит определить объективную оценку профессионального уровня руководителей предприятий;
4) публикация в СМИ, на официальном сайте муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области в сети Интернет информации о результатах финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования за квартал позволит заинтересовать руководителей муниципальных унитарных предприятий в повышении имиджа и конкурентоспособности муниципальных предприятий муниципального образования.
Направление 4. Совершенствование правового статуса
муниципальных учреждений и повышение эффективности
предоставления муниципальных услуг
В соответствии с Концепцией административной реформы в Российской Федерации в 2006 - 2010 годах, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 25.10.2005 N 1789-р, на территории муниципального образования продолжается оптимизация системы муниципального управления. Основными целями являются: сокращение внутренних издержек и повышение эффективности деятельности муниципальных учреждений. Сегодня у муниципальных учреждений отсутствуют стимулы к оптимизации и повышению эффективности услуг, что вызвано в первую очередь финансированием по фактически сложившимся расходам. По сути, органы местного самоуправления просто осуществляют содержание существующей системы муниципальных учреждений вне зависимости от объема и качества оказываемых ими услуг. Мотивация руководителей муниципальных учреждений направлена на расширение расходов, штатов, нет серьезной мотивации на качество оказываемых услуг. При этом некоторые муниципальные учреждения уже включены в хозяйственный оборот и получают доходы. Введение новых механизмов финансирования и ответственности муниципальных учреждений подтолкнет к изменению, расширению и внедрению новых услуг, востребованных на рынке. Большую роль в деятельности муниципальных учреждений играют прозрачность и информационная открытость. В случае наличия данных критериев в деятельности муниципального учреждения повысится и уровень доверия к деятельности муниципальных учреждений и деятельности органов местного самоуправления в целом.
С целью достижения эффективности бюджетных расходов и их оптимизации уже не первый год в муниципальном образовании утверждаются муниципальные задания по предоставлению бюджетных услуг и доводятся до главных распорядителей.
8 мая 2010 года был принят Федеральный закон N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ), который направлен на изменение правового положения существующих бюджетных учреждений.
В целях реализации Федерального закона N 83-ФЗ приняты следующие муниципальные правовые акты муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области:
1.Распоряжение администрации муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области от 24.08.2010 N 32/ос "Об утверждении плана мероприятий по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области" .
2.Постановления администрации муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области:
от 23.07.2010 N 1446 "О создании рабочей группы по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений";
от 09.09.2010 N 1780 "О создании муниципальных казенных учреждений и автономного учреждения муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области" ;
от 10.09.2010 N 1789 "Об утверждении порядка создания муниципальных автономных учреждений муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области путем изменения типа муниципальных бюджетных учреждений муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области и порядка подготовки предложений о создании муниципальных автономных учреждений муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области путем изменения типа муниципальных бюджетных учреждений муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области" ;
от 01.10.2010 N 1957 "Об утверждении Плана мероприятий по подготовке решения о создании муниципальных автономных учреждений муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области путем изменения типа существующих муниципальных бюджетных учреждений муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области";
от 09.12.2010 N 2435 "О создании муниципальных автономных учреждений муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области путем изменения типа существующих муниципальных бюджетных учреждений муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области";
от 30.12.2010 N 2715 "О муниципальном задании автономным учреждениям муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области";
от 31.12.2010 N 2757 "О внесении и утверждении изменений в отдельные муниципальные правовые акты" (в положениях по отраслевым системам оплаты труда слово "бюджетных" исключено).
3.Решение Кирово-Чепецкой городской Думы от 24.11.2010 N 14/105 "О реализации отдельных положений Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".
К действующим (по состоянию на 01.10.2010) 2 муниципальным автономным учреждениям (МАУ "Двуречье" и МАУЗ "Кирово-Чепецкая городская стоматологическая поликлиника") были созданы 7 муниципальных автономных учреждений муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области путем изменения типа существующих муниципальных бюджетных учреждений. Перечень муниципальных учреждений:
- муниципальное автономное учреждение "Центр массовых мероприятий" города Кирово-Чепецка Кировской области;
- муниципальное автономное образовательное учреждение дополнительного образования детей детско-юношеская спортивная школа N 1 города Кирово-Чепецка Кировской области;
- муниципальное автономное образовательное учреждение дополнительного образования детей детско-юношеская спортивная школа "Олимпия" города Кирово-Чепецка Кировской области;
- муниципальное автономное образовательное учреждение дополнительного образования детей специализированная детско-юношеская спортивная школа олимпийского резерва города Кирово-Чепецка Кировской области;
- муниципальное автономное учреждение культуры "Центр культуры и досуга" города Кирово-Чепецка Кировской области;
- муниципальное автономное учреждение культуры "Централизованная библиотечная система" города Кирово-Чепецка Кировской области;
- муниципальное автономное учреждение культуры "Музейно-выставочный центр" города Кирово-Чепецка Кировской области.
По состоянию на 01.01.2011 принято решение (внесены изменения в учредительные документы) об изменении типа остальных муниципальных учреждений муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области на казенные (за исключением одного бюджетного МУЗ "Каринторфская городская больница").
Для дальнейшего совершенствования правового статуса муниципальных учреждений и повышения эффективности предоставления муниципальных услуг в рамках данного направления планируется решение следующих задач:
- оптимизация сети муниципальных учреждений, выявление неэффективных муниципальных учреждений с целью последующего изменения их типа;
- создание системы управления качеством предоставления муниципальных услуг;
- повышение открытости деятельности муниципальных учреждений;
- повышение ответственности муниципальных учреждений за качество и объем оказываемых услуг.
4.1.Задача: оптимизация сети муниципальных учреждений, выявление неэффективных муниципальных учреждений с целью последующего изменения их типа
Исходное состояние:
сведения о количестве муниципальных учреждений муниципального образования по состоянию на 01.01.2011:
| Виды деятельности | Количество учреждений (шт.) | Количество существующих и планируемых автономных учреждений | Количество существующих и планируемых бюджетных учреждений | Количество существующих и планируемых казенных учреждений (шт.) | Доля учреждений, изменивших типы: существующих и планируемых (%) |
| Здравоохранение | 3 | 1 | 1 | 1 | 100% |
| Образование | 47 | 3 | 44 | 100% | |
| Культура | 3 | 3 | 100% | ||
| Другие | 9 | 2 | 7 | 100% | |
| Итого | 62 | 9 | 1 | 52 | 100% |
Проблема:
в соответствии с пунктом 14 статьи 31 Федерального закона N 83-ФЗ подлежат ликвидации или реорганизации автономные учреждения, созданные в сферах, не предусмотренных частью 1 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях". В муниципальном образовании одно учреждение МАУ "Двуречье" необходимо реорганизовать или ликвидировать в силу данной нормы права до 10 мая 2011 года.
Федеральная нормативная правовая база не содержит четких критериев для принятия решения об определении типа муниципального учреждения. В статьях и комментариях экспертов чаще всего называется только один критерий - наличие и доля доходов учреждения, полученных от оказания платных услуг. При принятии решений о типе муниципального учреждения в основном исходят из соображений здравого смысла и постановки конкретной задачи. Таким образом, особую актуальность приобретает вопрос о критериях, по которым органы местного самоуправления определяют тип муниципальных учреждений. Необходимо продолжить работу по определению типа действующих муниципальных учреждений, выявлять неэффективные муниципальные учреждения с целью последующего изменения их типа.
Ожидаемые результаты:
ожидаемый эффект от реализации данного направления - повышение эффективности деятельности муниципальных учреждений, оптимизация муниципальных учреждений, выявление неэффективных муниципальных учреждений с целью последующего изменения их типа.
| 2011 г. | 2012 г. | |
| Ликвидация, реорганизация муниципальных учреждений в соответствии с п. 14 ст. 31 Федерального закона N 83-ФЗ | 1 | - |
| Изменение типа муниципальных казенных учреждений муниципального образования на: | - | 39 |
| автономные | - | - |
| бюджетные | - | 39 |
Риски:
низкий уровень подготовки руководителей муниципальных учреждений;
недостаточность правового регулирования деятельности бюджетных учреждений; изменение нормативно-правовой базы;
отсутствие поддержки со стороны трудовых коллективов учреждений при изменении типа учреждения.
4.2.Задача: повышение открытости деятельности муниципальных учреждений
Исходное состояние:
одной из основных задач административной реформы в Российской Федерации является открытость деятельности органов государственной власти и местного самоуправления. Поскольку в соответствии со ст. 17 Федерального закона "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" муниципальные учреждения выполняют функции и решают вопросы местного значения, открытость деятельности муниципальных учреждений является весьма актуальной.
Проблема:
начиная с 2009 года требованием ст. 69.2 БК РФ была установлена обязанность формирования государственных муниципальных заданий для всех муниципальных учреждений. 27 июля 2010 года вышел Федеральный закон N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг", и в разночтение с Бюджетным кодексом под муниципальной услугой в силу данного Закона понимается предоставляемая органом местного самоуправления деятельность по реализации функций органа местного самоуправления. Таким образом, в буквальном смысле услуги муниципальных учреждений не попали под понятие муниципальных услуг. Однако согласно пункту 6 статьи 11 Федерального закона N 210-ФЗ в Реестр муниципальных услуг должны заноситься сведения об услугах, оказываемых муниципальными учреждениями. Реестр муниципальных услуг размещается на Портале государственных и муниципальных услуг с использованием сети Интернет, что позволит обеспечить предоставление муниципальных услуг в электронной форме.
Ожидаемые результаты:
повышение открытости деятельности муниципальных учреждений, в первую очередь муниципальных автономных учреждений; повышение доступности услуг муниципальных автономных учреждений.
Размещение услуг муниципальных автономных учреждений
на Портале государственных и муниципальных услуг
| 2011 г. | 2012 г. | |
| Размещение информации об оказываемых услугах | 100% | - |
| Оказание услуг на основе регламентов | - | 100% |
Риски:
несовершенство и коллизии норм права; низкий уровень развития материально-технической базы муниципальных автономных учреждений для оказания услуг учреждениями в электронной форме.
4.3.Задача: повышение ответственности муниципальных учреждений за качество и объем оказываемых услуг
Исходное состояние:
постановлением администрации муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области от 28.08.2009 N 1528 "О муниципальном задании муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области" утверждены:
- Перечень муниципальных услуг муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении;
- Порядок формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области на очередной финансовый год;
- Порядок проведения оценки соответствия качества фактически предоставленных муниципальных услуг муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области;
- Перечень индикаторов качества муниципальных услуг муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области;
- Стандарт "Качество предоставления муниципальных услуг муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области".
| 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | |
| Количество муниципальных учреждений | 64 | 63 | 62 | 62 |
| Доведение муниципальных заданий учреждениям, в % от общего количества учреждений | изменения в БК РФ вступили в силу с 01.01.2009 | 83% | 82% | 82% |
Проблема:
необходимо произвести инвентаризацию муниципальных правовых актов по данному вопросу и привести их в соответствие с Федеральным законом N 210-ФЗ;
разработка механизмов стимулирования повышения качества услуг, предоставляемых муниципальными учреждениями.
Ожидаемые результаты:
создание системы управления качеством услуг, оказываемых муниципальными учреждениями; повышение конкурентоспособности услуг, оказываемых муниципальными учреждениями.
Выдача муниципальным учреждениям муниципальных заданий:
| 2011 г. | 2012 г. | |
| Автономные учреждения | 100% | 100% |
| Бюджетные учреждения | - | 100% |
Повышение качества услуг, предоставляемых муниципальными учреждениями за счет применения механизмов стимулирования.
Направление 5. Оптимизация функций муниципального
управления, повышение эффективности их обеспечения
Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения представляет собой:
- оптимизацию функций органов местного самоуправления;
- соблюдение нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления и передачу хозяйственных функций органов местного самоуправления специализированным организациям, создаваемым для обеспечения деятельности и содержания зданий органов местного самоуправления, или размещение муниципальных заказов на соответствующие услуги у третьих лиц;
- совершенствование контрольной функции главных распорядителей бюджетных средств.
5.1.Задача: оптимизация функций органов местного самоуправления
Исходное состояние:
актуальной проблемой является передача государственных полномочий органам местного самоуправления.
Так, в соответствии со статьей 34 Гражданского кодекса РФ органами опеки и попечительства являются органы исполнительной власти субъекта Российской Федерации.
В силу части 4 статьи 3, части 2 статьи 6, статьи 8 Федерального закона N 48-ФЗ органы опеки и попечительства создаются в структуре исполнительных органов государственной власти субъекта Российской Федерации актом высшего должностного лица субъекта Российской Федерации с обязательным указанием в этом акте статуса создаваемого органа как органа опеки и попечительства.
Согласно части 3 статьи 3 Федерального закона "Об опеке и попечительстве" отношения, указанные в части 1 настоящей статьи, регулируются законами субъектов Российской Федерации по вопросам, отнесенным к их ведению названным Федеральным законом. Отношения, указанные в части 2 настоящей статьи, регулируются законами субъектов Российской Федерации по вопросам, отнесенным к их ведению названным Федеральным законом, и по вопросам, не урегулированным непосредственно названным Федеральным законом. Нормы, которые регулируют отношения, возникающие в связи с установлением, осуществлением и прекращением опеки и попечительства, и содержатся в законах субъектов Российской Федерации, не должны противоречить названному Федеральному закону.
Проанализировав приведенные нормы Закона, Верховный суд Российской Федерации в определении от 02.09.2009 N 72-Г09-5 сделал вывод о том, что Федеральный закон "Об опеке и попечительстве" не предоставил субъекту Российской Федерации каких-либо прав по передаче государственных полномочий в области опеки и попечительства органам местного самоуправления.
Проблема:
недостаточное финансирование переданных органам местного самоуправления государственных полномочий. Различия по формированию фонда оплаты труда органов местного самоуправления и органов опеки и попечительства влекут необходимость выделения дополнительных денежных средств из бюджета муниципального образования в размере 10 должностных окладов в год;
невозможность выполнения данных полномочий в силу закона.
Ожидаемые результаты:
передача функций органов опеки и попечительства субъекту Российской Федерации - Кировской области, что позволит сократить расходы местных бюджетов; реализация полномочий органов местного самоуправления в соответствии с действующим законодательством.
Риски:
непринятие нормативно-правового акта субъектом Российской Федерации - Правительством Кировской области.
5.2.Задача: соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления
Исходное состояние:
тыс. руб.
| 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | |
| Объем норматива на содержание органов местного самоуправления, в том числе: | ||||
| - утвержденный норматив | 33628,0 | 41509,0 | 42101,0 | 44217,0 |
| - фактическое исполнение | 32244,4 | 39803,9 | 41712,8 | x |
| Объем собственных доходов | 579703,1 | 525461,1 | 706370,9 | 628938,2 |
| Объем дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности | 3493 | 3245 | 1236 | 1226 |
| Удельный вес дотации на выравнивание к собственным доходам бюджета | 0,6% | 0,6% | 0,2% | 0,2% |
Проблема:
муниципальному образованию "Город Кирово-Чепецк" Кировской области согласно постановлению Правительства Кировской области от 29.12.2010 N 84/688 "О нормативах формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Кировской области на 2011 год" установлен норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления в сумме 44217 тыс. рублей.
Муниципальное образование, не являясь дотационным, в то же время в целях своего развития вынуждено привлекать средства федерального и областного бюджетов, доля которых в собственных доходах превышает 10%. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации муниципальному образованию установлен норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления.
Установленный норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления по муниципальному образованию не позволяет без оптимизации затрат и функций управления осуществлять деятельность органов местного самоуправления.
Система управления персоналом неотделима от системы управления организацией, от системы управления адаптацией кадрового потенциала зависит эффективность работы, стабильность. Поэтому недостатки в системе управления оказывают прямое воздействие на успех деятельности администрации. В таблице представлен анализ движения персонала администрации в 2008 - 2010 годах.
Анализ движения персонала, 2008 - 2010 гг.
| Показатели | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | Отклонения 2008 г. от 2010 г. | |
| Абсолютное | Относительное (%) | ||||
| Списочная численность на начало года | 70,0 | 108,0 | 99,0 | + 29,0 | 141 |
| Принято в течение года | 16,0 | 11,0 | 11,0 | - 6,0 | 69 |
| Выбыло в течение года | 18,0 | 1,0 | 12,0 | - 6,0 | 67 |
| В т.ч. уволено по собственному желанию | 18,0 | 1,0 | 12,0 | - 6,0 | 67 |
| Списочная численность на конец года, чел. | 106,0 | 107,0 | 98,0 | - 8,0 | 92 |
| Среднесписочная численность за год, чел. | 88,0 | 107,0 | 98,0 | + 10,0 | 111 |
| Коэффициент оборота по приему (%) | 18,2 | 10,3 | 11,2 | - 7,0 | 62 |
| Коэффициент оборота по увольнению (%) | 20,5 | 0,9 | 12,2 | - 8,3 | 60 |
| Коэффициент текучести (%) | 20,5 | 0,9 | 12,2 | - 8,3 | 60 |
На сегодняшний день уровень текучести кадров в органах местного самоуправления остается очень высоким. Средняя заработная плата специалистов составляет 16877 рублей.
Ожидаемые результаты:
передача хозяйственных функций органов местного самоуправления специализированным организациям, создаваемым для обеспечения деятельности и содержания зданий органов местного самоуправления, или размещение муниципальных заказов на соответствующие услуги у третьих лиц.
Ожидаемый эффект от реализации данной задачи - повышение эффективности расходования бюджетных средств на содержание органов местного самоуправления и повышение оплаты труда специалистов.
5.3.Задача: совершенствование контрольной функции главных распорядителей бюджетных средств
Исходное состояние:
повышение качества управления бюджетным процессом является одним из направлений повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления. Инструментом, позволяющим оценить качество управления бюджетным процессом, является проведение мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования, и проведение оценки показателей, характеризующих качество управления финансами.
В целях выявления уровня бюджетной дисциплины и качества управления средствами бюджета муниципального образования необходимо осуществлять мониторинг качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования.
Качество финансового менеджмента в существенной степени зависит от организации главными распорядителями бюджетных средств процедур бюджетного планирования, исполнения бюджета, ведения бюджетного учета, составления и представления бюджетной отчетности. Поэтому в оценке качества управления финансами немаловажное место занимает оценка наличия правовых актов главных распорядителей средств бюджета, регулирующих их внутренние бюджетные процессы.
Для внедрения в практику оценки качества финансового менеджмента финансовым управлением администрации муниципального образования разработана система показателей мониторинга качества финансового менеджмента, формы и формулы для их расчета. Данный мониторинг включает анализ и оценку процедур, обеспечивающих результативность использования бюджетных средств и охватывающих все элементы бюджетного процесса (составление проекта бюджета, исполнение бюджета, учет, отчетность и финансовый контроль).
Порядок проведения мониторинга качества управления финансами, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования, утвержден постановлением администрации муниципального образования "Город Кирово-Чепецк" Кировской области от 08.09.2010 N 1772.
Проблема:
отсутствие мотивации главных распорядителей средств бюджета к повышению качества управления финансами.
Ожидаемые результаты:
внедрение в практику оценки качества управления финансами (рейтинговая оценка) деятельности главных распорядителей бюджетных средств позволит принимать оперативные и качественные решения при управлении муниципальными финансами, формировании и исполнении бюджета муниципального образования на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период) и для прогнозирования доходной и расходной частей бюджета муниципального образования на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период).
Направление 6. Финансовый контроль как инструмент
повышения эффективности бюджетных расходов
Комплексное реформирование системы муниципального финансового контроля является одним из важнейших условий повышения эффективности бюджетных расходов.
Муниципальный финансовый контроль направлен на проверку:
- соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов Кировской области, муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;
- достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям бюджетной отчетности;
- результативности и эффективности использования средств бюджета муниципального образования.
Задачи:
- организация ведомственного контроля, осуществляемого главными распорядителями, за подведомственными получателями средств бюджета муниципального образования;
- повышение открытости информации о результатах проведения проверок, ревизий финансово-хозяйственной деятельности в муниципальных учреждениях.
Исходное состояние:
тыс. руб.
| Наименование показателей | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. |
| Количество получателей средств бюджета муниципального образования | 64 | 63 | 60 |
| Количество проведенных контрольных мероприятий | 17 | 21 | 27 |
| Выявлено финансовых нарушений, всего | 83139,6 | 42518,7 | 11991,3 |
| в том числе: | |||
| нецелевое использование бюджетных средств | - | - | 13,8 |
| неэффективное использование бюджетных средств и нематериальных активов | 51 | 173,5 | 11,3 |
| иные нарушения бюджетного законодательства | - | - | 0,2 |
| неправомерное расходование денежных средств и материальных запасов | 0,6 | 556,0 | 828,7 |
| прочие финансовые нарушения | 51,1 | 202,9 | 3,2 |
| нарушения порядка ведения бюджетного учета | 83036,9 | 41586,3 | 11134,1 |
Проблема:
отсутствие ведомственного контроля приводит к нарушениям, связанным с порядком ведения бюджетного учета, неправомерному расходованию денежных средств и материальных ценностей.
Мероприятия:
1) создание системы ведомственного контроля, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств, за подведомственными получателями, который включает:
- определение должностных лиц, на которых будут возложены обязанности по осуществлению ведомственного контроля, с соответствующими изменениями в должностных инструкциях;
- надзор и проверку:
соблюдения требований законодательства;
точности и полноты документации бюджетного учета;
своевременности подготовки достоверной бюджетной отчетности;
предотвращения ошибок и искажений;
исполнения приказов и распоряжений;
обеспечения сохранности имущества организации;
2) ежеквартальная публикация итогов контрольных мероприятий на сайте администрации муниципального образования.
Ожидаемые результаты:
- создание системы ведомственного контроля позволит повысить эффективность деятельности муниципальных учреждений, снизит риски совершения ошибок и нарушений в муниципальных учреждениях;
- ежеквартальное размещение информации по итогам выполнения контрольных мероприятий на официальном сайте администрации муниципального образования повысит открытость деятельности контрольных органов по контролю за расходованием бюджетных средств.
Направление 7. Повышение энергоэффективности
в муниципальном образовании
Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании является одной из составляющих в комплексе мер по повышению эффективности бюджетных расходов.
В соответствии с Федеральным законом "Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" от 23.11.2009 N 261-ФЗ основные принципы городской политики в области энергосбережения и энергоэффективности должны быть направлены на:
- приоритет эффективного использования энергетических ресурсов;
- осуществление поддержки и стимулирования энергосбережения;
- обязательность приборного учета при потреблении энергетических ресурсов;
- комплексный подход к планированию и проведению мероприятий по энергосбережению и повышению энергетической эффективности;
- применение программно-целевых методов через разработку муниципальных программ по энергосбережению и повышению энергетической эффективности, в том числе по каждому муниципальному учреждению.
Задача: снижение расходов бюджета муниципального
образования на обеспечение энергоресурсами
Основной задачей, решаемой в ходе реализации данной Программы, является энергосбережение - реализация организационных, правовых, технических, технологических, экономических и иных мер, направленных на уменьшение объема используемых энергетических ресурсов в бюджетной сфере при сохранении соответствующего полезного эффекта от их использования.
Целевым показателем будет являться:
- снижение в сопоставимых ценах к концу 2012 года расходов бюджета муниципального образования на тепловую и электрическую энергию не менее чем на 9% по отношению к 2009 году, или на 4378,8 тыс. руб. в ценах 2009 года.
Решение задачи достигается внедрением мероприятий по энергосбережению.
Исходное состояние:
администрацией муниципального образования утверждена ведомственная целевая программа "Организация освещения улиц города Кирово-Чепецка на 2011 - 2013 гг.".
В большинстве учреждений муниципального образования утверждены программы по энергосбережению на 2010 - 2014 гг. (всего 62 муниципальных учреждения, не разработаны программы в 9 муниципальных учреждениях: МАОУ ДОД СДЮСШОР, МАОУ ДОД ДЮСШ "Олимпия", муниципальном казенном образовательном учреждении дополнительного образования детей детской музыкальной школе города Кирово-Чепецка Кировской области, муниципальном казенном образовательном учреждении дополнительного образования детей детской музыкальной школе микрорайона Каринторф города Кирово-Чепецка Кировской области, МАУ "Центр массовых мероприятий города Кирово-Чепецка", муниципальном казенном образовательном учреждении межшкольном учебном комбинате города Кирово-Чепецка Кировской области, муниципальном казенном учреждении "Централизованная бухгалтерия муниципальных образовательных учреждений города Кирово-Чепецка Кировской области", муниципальном бюджетном учреждении "Кирово-Чепецкое управление гражданской защиты", администрации муниципального образования).
1.Потребление энергоресурсов в натуральном выражении:
| Наименование | Единица измерения | На 01.01.2008 | На 01.01.2009 | На 01.01.2010 |
| Тепловая энергия | Гкал | 44268 | 38822 | 39360 |
| Электроэнергия, учреждения | тыс. кВт | 3690 | 3514 | 3704 |
| Электроэнергия, уличное освещение | тыс. кВт | 3109 | 3429 | 3146 |
2.Расходы бюджета на оплату энергоресурсов:
| Наименование | Единица измерения | На 01.01.2008 | На 01.01.2009 | На 01.01.2010 |
| Тепловая энергия | тыс. руб. | 26689 | 27368 | 32650 |
| Электроэнергия, учреждения | тыс. руб. | 9447 | 10894 | 15373 |
| Электроэнергия, уличное освещение | тыс. руб. | 8314 | 10391 | 13091 |
3.Оснащенность приборами учета энергоресурсов муниципальных учреждений в доле от общего количества учреждений:
| Наименование | Единица измерения | На 01.01.2008 | На 01.01.2009 | На 01.01.2010 |
| Тепловая энергия | % | 29 | 31 | 35 |
| Электроэнергия, учреждения | % | 99 | 99 | 99 |
4.Оснащенность приборами учета энергоресурсов:
| Наименование | Единица измерения | На 01.01.2008 | На 01.01.2009 | На 01.01.2010 |
| Электроэнергия, уличное освещение | % | 97 | 97 | 97 |
Для повышения эффективности расходов бюджетных средств по энергоресурсам в муниципальном образовании работа начата с 2006 года:
по тепловой энергии:
- в 2006 году в шести школах и трех детских комбинатах были смонтированы автоматизированные тепловые пункты с приборами учета тепловой энергии и теплоносителя. Расходы тепловой энергии в этих учреждениях в 2007 году по сравнению с 2006 годом были снижены на 2719 Гкал;
- в 2009 году автоматизированный тепловой пункт был смонтирован в одном детском комбинате. Экономия расхода тепловой энергии в 2010 г. относительно 2009 года составила 85 Гкал, или 60 тыс. руб./год (в ценах 2009 года);
- в 2010 году в большинстве муниципальных учреждений были установлены приборы учета тепловой энергии. Доля учреждений, оборудованных приборами учета тепловой энергии, на 01.01.2011 составила 93%;
по электрической энергии:
- в 2010 году была проведена работа по оптимизации горения светильников уличного освещения с введением режимов ночного горения на части улиц города. Экономия электроэнергии на освещение в 2010 году по отношению к 2009 году составила 338,8 тыс. кВт/год, или 1026,7 тыс. рублей в ценах 2009 года.
Доля учреждений, оборудованных приборами учета электроэнергии, на 01.01.2011 составила 100%.
Проблема:
недостаточная эффективность бюджетных расходов на оплату потребляемых энергоресурсов (тепловой и электрической энергии) обусловлена:
- отсутствием возможности регулирования расходов тепловой энергии на отопление зданий муниципальных учреждений в связи с элеваторными схемами присоединения систем отопления;
- перегревом отдельных помещений зданий учреждений при поддержании нормальных климатических условий в других помещениях из-за отсутствия возможности регулирования расходов тепловой энергии по помещениям. Регулирование невозможно в связи с отсутствием систем регулирования и зарастанием внутренних поверхностей трубопроводов и радиаторов грязенакипными отложениями;
- повышенными потерями тепловой энергии через окна, двери и кровли зданий в связи с их ветхостью и несоответствием конструкций климатологическому району Кировской области;
- наличием ламп накаливания в схемах электроосвещения зданий учреждений;
- работой в ночные часы ламп освещения территорий школ, детских учреждений и больниц в связи с их подключением к уличной сети освещения.
Ожидаемые результаты:
в соответствии с принятыми программами для выполнения поставленной задачи планируется выполнить:
- в 2011 году установить приборы учета тепловой энергии в двух учреждениях: централизованной бухгалтерии, "Радуге", и обеспечить ее 100-процентный приборный учет;
- в 2012 году заменить в муниципальных учреждениях 23 единицы элеваторных тепловых пунктов на автоматизированные с циркуляционными насосами, что с учетом установки приборов учета тепловой энергии позволит экономить до 4000 Гкал/год;
- в 2011 году выполнить подключение сетей освещения территорий 9 муниципальных учреждений к их внутренним сетям с выделением дежурного освещения.
Обеспечение работы в ночные часы только дежурного освещения позволит экономить до 100 тыс. кВт.ч в год;
- в 2011 году выполнить в муниципальных учреждениях замену ламп накаливания на энергосберегающие лампы, что при 100-процентной замене ламп позволит экономить до 100 тыс. кВт.ч в год.
3.Общие мероприятия:
3.1.В 2011 - 2012 гг. выполнить энергетические обследования 60 муниципальных учреждений. По результатам обследований разработать дополнительные мероприятия по экономии энергоресурсов.
4.На цели энергосбережения планируется затратить в рамках утвержденных программ муниципальных учреждений по энергосбережению согласно предусмотренным мероприятиям программ на период 2011 - 2012 годов 13095,9 тыс. руб. Учреждения должны выполнить запланированные мероприятия за счет:
- разницы между тарифами, предусмотренными в сметах и фактически действующими;
- экономии натуральных показателей в размере 3% от доведенных лимитов.
Тыс. руб.
| Наименование | Совокупный размер затрат, направленных муниципальными учреждениями на мероприятия программ по энергосбережению | Окупаемость затрат (лет) | ||
| 2011 г. | 2012 г. | Всего | ||
| Тепловая энергия | 400 | 9827 | 10227 | 3,1 |
| Электрическая энергия | 889 | - | 889 | 1,5 |
| Энергетические обследования | 910 | 1000 | 1910 | |
| Итого | 2199 | 10827 | 13026 | |
Направление 8. Совершенствование размещения муниципального
заказа на поставки товаров, выполнение работ,
оказание услуг для нужд заказчиков
В муниципальном образовании используется централизованная система размещения заказов. Заказчики муниципального образования осуществляют закупки необходимых товаров, работ, услуг через отдел реализации муниципального заказа. Заказчики заинтересованы в наиболее коротких сроках размещения заказа, надежном поставщике, экономии бюджетных средств.
В этой связи задача повышения эффективности муниципальных закупок является первостепенной. Одним из средств решения этой задачи является размещение заказов различными способами: торги - открытый конкурс, открытый аукцион, открытый аукцион в электронной форме, без проведения торгов - запрос котировок у единственного поставщика, а также проведение совместных торгов на поставку одноименных товаров, выполнение одноименных работ, оказание одноименных услуг.
Задача: совершенствование инструментов управления
и повышения эффективности муниципальных закупок
через использование новых способов размещения заказа:
открытого аукциона в электронной форме, совместных торгов
Исходное состояние:
в 2008 - 2010 годах основной способ размещения заказов (торги) - открытый аукцион. Всего проведено:
| Способ размещения заказов | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. |
| Открытый аукцион (количество) | 19 | 34 | 25 |
| Совместные торги | - | - | - |
Открытый конкурс, открытый аукцион являются продолжительными по срокам размещения заказа.
| Наименование процедуры | Сроки |
| Открытый аукцион | 33 дня + заключение контракта: не ранее 10 и не позднее 20 дней |
| Открытый аукцион в электронной форме (свыше 3 млн. руб.) | 37 дней + заключение контракта: не ранее 10 и не позднее 20 дней |
| Открытый аукцион в электронной форме (менее 3 млн. руб.) | 22 дня + заключение контракта: не ранее 10 и не позднее 20 дней |
Проблема:
при размещении заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд заключаются в большом количестве договоры без процедуры размещения заказа.
Для решения поставленной задачи планируются следующие мероприятия:
- изучение работы электронных торговых площадок и использование для размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд открытого аукциона в электронной форме.
Ожидаемые результаты:
открытый аукцион в электронной форме (менее 3 млн. рублей) - оптимальный вариант по срокам размещения заказа.
| Наименование процедуры | Сроки |
| Открытый аукцион в электронной форме (менее 3 млн. руб.) | 22 дня + заключение контракта: не ранее 10 и не позднее 20 дней |
Сокращение сроков при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд позволит быстрее и эффективнее расходовать выделенные средства. Проведение совместных торгов на поставку одноименных товаров, выполнение одноименных работ, оказание одноименных услуг позволит размещать заказы у надежных поставщиков, а также при проведении открытого аукциона повысится качество исполнения заказов для нужд заказчиков:
| Наименование процедуры | 2011 г. | 2012 г. |
| Открытый аукцион в электронной форме (менее 3 млн. руб.) (процентов) | 100 | 100 |
| Совместные торги (единиц) | 1 | 1 |
Направление 9. Развитие информационно-аналитической
системы управления, способствующей повышению
прозрачности деятельности органов местного
самоуправления и муниципальных учреждений
Современное развитие отношений в сфере муниципальных финансов предъявляет новые требования к составу и качеству информации о финансовой деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений муниципального образования, а также к открытости информации о результатах их деятельности.
Повышение качества финансового управления имеет важное значение для повышения качества публичных услуг и обеспечения равного доступа населения к этим услугам. От того, насколько объективно и справедливо распределены финансовые ресурсы между бюджетополучателями, между капитальными инвестициями и текущими расходами, а в рамках текущих расходов - между расходами на заработную плату, расходами на содержание зданий и на приобретение товаров, необходимых для производства услуг, зависит в конечном счете и качество бюджетных услуг.
В последние годы объем доступной информации увеличивается, однако в плане повышения информационной открытости бюджетного процесса предстоит сделать еще очень многое. Переход на бюджетирование по результатам и преобразование ряда традиционных бюджетных учреждений, финансируемых по смете, в автономные учреждения, получающие финансирование за выполнение муниципального задания, требует качественно иной степени информационной открытости и иных принципов учета: учет полученных результатов вместо учета исполненных расходов. Это необходимо учесть при построении политики информатизации.
9.1.Задача: повышение объема и регулярности обновления общедоступной информации в различных сферах
Исходное состояние:
в целях прозрачности и подотчетности деятельности органов местного самоуправления в муниципальном образовании созданы:
- по решению Кирово-Чепецкой городской Думы от 29.07.2009 N 12-90 официальные печатные издания информационно-аналитическая газета "Кировец" с необходимой периодичностью выхода 3 раза в неделю, а также "Информационный бюллетень";
- сайт органов местного самоуправления.
Проблема:
современное развитие отношений в сфере муниципальных финансов предъявляет новые требования к составу и качеству информации о финансовой деятельности публично-правовых образований, а также к открытости информации о результатах деятельности. Законом N 83-ФЗ предусмотрено создание официального сайта в сети Интернет для размещения информации о деятельности всех муниципальных учреждений и об использовании закрепленного за ними имущества.
Ожидаемые результаты:
повышение прозрачности и подотчетности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений путем публикации в открытом доступе информации на сайте о плановых и фактических результатах деятельности, управления финансами.
9.2.Задача: повышение оперативности сбора отчетности и ее качества от главных распорядителей бюджетных средств
Для выполнения поставленной задачи планируется проведение следующих мероприятий:
1) закупка необходимых лицензий, установка и настройка программного обеспечения для формирования бюджетной отчетности всеми участниками бюджетного процесса в масштабе муниципального образования, главного распорядителя;
2) установка и настройка сервера сбора и свода отчетности;
3) обеспечение эффективного взаимодействия с разработчиками программного обеспечения или их представителями для решения вопросов работы соответствующего программного обеспечения.
Исходное состояние:
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | |
| Количество ГРБС, использующих сервер сбора и свода отчетности | нет | нет | нет |
Проблема:
на современном этапе для свода отчетности ГРБС формируют отчеты с помощью различного программного обеспечения, что негативно отражается на оперативности свода таких отчетов. ГРБС приносят в финансовое управление администрации муниципального образования отчеты на гибких магнитных дисках или флэш-накопителях, что при уточнениях и исправлениях отчетов также понижает оперативность свода. В связи с этим наблюдается пиковая нагрузка работников финансового управления муниципального образования в период свода и сдачи отчетности от главных распорядителей бюджетных средств.
Ожидаемые результаты:
повышение оперативности свода отчетности от ГРБС и уменьшение нагрузки на работников отдела бухгалтерского учета и финансового контроля за счет использования сервера сбора и свода отчетности с применением веб-технологий.
9.3.Задача: информатизация органов управления муниципального образования
Исходное состояние:
с 2005 года развернуты и работают следующие информационные системы:
- "Бюджет-КС" - программный комплекс, предназначенный для автоматизации процесса проектирования, исполнения и анализа бюджета муниципального образования;
- "Сапфир" - система аналитического планирования финансовых ресурсов;
- геоинформационная система "Имущество" - ведение реестра муниципального имущества, расчет и контроль за поступлением в бюджет арендной платы за использование муниципального имущества и земельных ресурсов;
- "ИКС" - информационно-коммуникационная сеть, представляющая собой распределенную информационную систему, объединяющую все подразделения администрации.
Целями информатизации органов управления муниципального образования являются:
- обеспечение устойчивого социально-экономического развития и повышение качества жизни населения муниципального образования за счет широкомасштабного внедрения и использования информационных технологий;
- повышение эффективности и качества муниципального управления;
- повышение качества и доступности предоставляемых гражданам и организациям муниципальных услуг, упрощение процедуры и сокращение сроков их оказания;
- расширение рынка информационно-коммуникационных услуг;
- повышение открытости информации о деятельности органов местного самоуправления, расширение возможности доступа к ней и непосредственного участия граждан, организаций и институтов гражданского общества в процедурах формирования и экспертизы принимаемых решений;
- повышение уровня информационного развития муниципального образования, его представленности в общем информационном поле и рейтинга среди городов Приволжского федерального округа и России в целом;
- повышение инвестиционной привлекательности города.
Проблема:
основой единой информационной среды муниципального образования является создание телекоммуникационной сети на базе существующих оптоволоконных магистральных линий. При таком подходе нет необходимости в капитальных вложениях на прокладку собственных оптоволоконных линий. Необходимо определить оптимальное количество муниципальных учреждений (объектов), которые должны быть включены в единую сеть.
Ожидаемые результаты:
формирование общей стратегии проведения политики информатизации, прежде всего, с целью реализации полномочий муниципального образования по вопросам местного значения, определенных Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", участия в реализации административной реформы. Несмотря на то, что в указанном Законе среди основных вопросов местного значения муниципального образования не содержатся функции, непосредственно связанные с информатизацией, эффективная реализация большинства полномочий без использования ИКТ в современных условиях проблематична. Для выполнения намеченных целей и задач необходимо разработать и утвердить муниципальную программу "Информатизация органов управления муниципального образования...".
Организация реализации Программы
Руководство реализацией Программы, а также координация и ежеквартальный контроль за ее реализацией возлагаются на рабочую группу по разработке проекта программы по повышению эффективности бюджетных расходов в городе Кирово-Чепецке на период до 2012 года.
Ответственными лицами по направлениям Программы являются:
- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования - Шавлова Г.Г.;
- совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления - Стародумова Т.П.;
- повышение эффективности использования муниципального имущества - Репина Н.В.;
- совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и повышение эффективности предоставления муниципальных услуг - Двинина Н.С.;
- оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения - Шавлова Г.Г.;
- финансовый контроль как инструмент повышения эффективности бюджетных расходов - Шавлова Г.Г.;
- повышение энергоэффективности в муниципальном образовании - Королев В.Б., Абилов А.В.;
- совершенствование размещения муниципального заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков - Осташова Т.А.;
- развитие информационно-аналитической системы управления, способствующей повышению прозрачности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений - Шишкин Л.Н.
Организация выполнения мероприятий Программы будет осуществляться в соответствии с планом мероприятий (прилагается).
Приложения
2011-05-19 Приложение к Постановлению от 19 мая 2011 года № 1029 Программа
2011-05-19 Приложение к Постановлению от 19 мая 2011 года № 1029 План