Постановление от 03.11.2010 г № 76/540
Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2010 года
Рассмотрев представленный департаментом финансов Кировской области отчет об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2010 года, Правительство Кировской области отмечает, что в отчетном периоде в основном обеспечена реализация мероприятий, предусмотренных постановлениями Правительства области от 22.12.2009 N 34/492 "О мерах по выполнению Закона Кировской области от 06.12.2009 N 458-ЗО "Об областном бюджете на 2010 год" (с изменениями, внесенными постановлениями Правительства области от 16.02.2010 N 40/55, от 20.04.2010 N 48/150, от 06.07.2010 N 57/297, от 13.09.2010 N 68/451) (далее - постановление Правительства области от 22.12.2009 N 34/492), от 20.05.2010 N 52/211 "Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета за I квартал 2010 года", от 17.08.2010 N 64/388 "Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета за первое полугодие 2010 года".
Исполнение областного бюджета осуществлялось в соответствии со сводной бюджетной росписью и кассовым планом на 2010 год.
Доходы областного бюджета исполнены в сумме 28669,4 млн. рублей, или на 88,6% к годовым бюджетным назначениям, из них налоговые и неналоговые доходы (далее - собственные доходы) составили 12754,9 млн. рублей (80,9%), безвозмездные поступления - 15914,5 млн. рублей (96%).
В отчетном периоде изменений в структуре и динамике поступлений доходов областного бюджета не произошло. В структуре поступлений доходов областного бюджета сохранилось преобладание безвозмездных поступлений (55,5%). Как и прежде, наибольший объем поступлений собственных доходов обеспечен за счет основных налоговых источников: налога на доходы физических лиц (4121 млн. рублей), налога на прибыль организаций (3207 млн. рублей), акцизов по подакцизным товарам (2531,8 млн. рублей).
Сохранилась тенденция роста доходов областного бюджета к аналогичному периоду прошлого года по всем группам доходных источников при опережающем росте собственных доходов. В целом объем доходов увеличился на 4265,4 млн. рублей (17,5%), собственные доходы - на 2719,3 млн. рублей (27,1%), безвозмездные поступления - на 1546,1 млн. рублей (10,8%). При этом прирост собственных доходов обеспечен в основном поступлениями налога на прибыль организаций на 1430,9 млн. рублей (в 1,8 раза), акцизов на алкогольную продукцию и пиво - на 451 млн. рублей (в 2,8 раза), доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты - на 546 млн. рублей (в 1,5 раза) и обусловлен как положительной динамикой основных показателей экономики области, так и увеличением ставок по акцизам.
Выполнены назначения утвержденного кассового плана по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности всеми администраторами данных доходов.
По отношению к началу года снижена задолженность по неналоговым платежам на 5,5% (13,4 млн. рублей), за III квартал текущего года - на 1,6% (3,7 млн. рублей).
Исполнение расходной части характеризуется своевременным и в полном объеме обеспечением выплаты заработной платы работникам бюджетных учреждений, социальных выплат населению, погашением государственных долговых обязательств области и отсутствием просроченной кредиторской задолженности.
Расходы областного бюджета за 9 месяцев текущего года профинансированы в сумме 26162,2 млн. рублей, или на 69% к годовому плану. Фактическое исполнение расходов к кассовому плану составило 95,7%.
Принимаемые меры по более полному освоению целевых федеральных средств позволили выполнить расходы, осуществляемые за счет безвозмездных поступлений, на 72,2%, что выше значения аналогичного показателя прошлого года на 12,4%.
По отношению к аналогичному периоду прошлого года абсолютная сумма расходов увеличилась на 3530,5 млн. рублей (15,6%), процент освоения годовых ассигнований - на 5,5 процентных пункта.
За 9 месяцев текущего года межбюджетные трансферты бюджетам других уровней профинансированы в общей сумме 10114,7 млн. рублей (70% к годовым ассигнованиям), или больше объема аналогичного периода прошлого года на 1040,3 млн. рублей.
В то же время в отчетном периоде не удалось достичь определенных результатов в организации работы по отдельным показателям исполнения областного бюджета.
В нарушение пункта 4.4 постановления Правительства области от 22.12.2009 N 34/492 главными администраторами доходов: департаментом социального развития Кировской области (Чеснокова Е.Б.), управлением ветеринарии Кировской области (Чучалин С.Ф.) - не приняты меры по своевременному уточнению невыясненных поступлений. В результате сумма невыясненных поступлений за III квартал текущего года увеличилась в 3 раза (1,5 млн. рублей).
Не удалось сократить объем недоимки по налоговым доходам в бюджет области, по отношению к началу года недоимка увеличилась на 187,6 млн. рублей (30,4%), за III квартал текущего года - на 59,3 млн. рублей (8%). При этом за III квартал текущего года отмечается рост недоимки по региональным и местным налогам соответственно на 90,4 млн. рублей (46,1%) и на 9 млн. рублей (16,2%) при снижении недоимки по налогу на доходы физических лиц на 17,2 млн. рублей (7,9%), налогу на прибыль организаций - на 11,8 млн. рублей (7,7%), налогам со специальными налоговыми режимами - на 13,6 млн. рублей (14,3%).
Ниже среднеобластного уровня (69%) исполнение расходов сложилось по 18 главным распорядителям средств областного бюджета.
Вопрос низкого освоения по отдельным субвенциям и субсидиям, предоставляемым из федерального бюджета, рассматривался при утверждении отчета об исполнении областного бюджета за первое полугодие 2010 года, но по-прежнему отмечается низкий процент освоения федеральных средств департаментом здравоохранения Кировской области (Матвеев Д.А.): средств резервного фонда Президента Российской Федерации (0%), субсидий на осуществление организационных мероприятий по обеспечению граждан лекарственными средствами, предназначенными для лечения больных гемофилией, муковисцидозом, гипофизарным нанизмом, болезнью Гоше, миелолейкозом, рассеянным склерозом (16,5%); департаментом жилищно-коммунального хозяйства Кировской области (Князькин Л.И.): субсидий на бюджетные инвестиции для модернизации объектов коммунальной инфраструктуры (3,7%); департаментом экологии и природопользования Кировской области (Албегова А.В.): субвенций на осуществление отдельных полномочий в области водных отношений (32,4%), а также управлением охраны и использования животного мира Кировской области (Чирков С.Г.): субвенций на охрану и использование объектов животного мира, отнесенных к объектам охоты (0%), и на охрану и использование объектов животного мира (за исключением отнесенных к объектам охоты, а также водных биологических ресурсов) (30%).
Менее 30% произведены расходы по 9 областным целевым программам.
Отмечается низкое освоение средств по перечню строек и объектов областной собственности в рамках областных целевых программ: "Развитие системы здравоохранения Кировской области" на 2010 - 2011 годы, "Развитие культуры Кировской области" на 2010 - 2013 годы, "Развитие физической культуры и спорта Кировской области" на 2010 год, "Развитие образования Кировской области" на 2010 год, объектов социальной политики и дорожного хозяйства непрограммной части областной адресной инвестиционной программы.
Отдельными муниципальными образованиями области не предпринято мер к своевременному размещению муниципального заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг, осуществляемых за счет субсидий и субвенций из областного бюджета, не обеспечиваются условия предоставления межбюджетных трансфертов из областного бюджета, что не позволило провести часть расходов областного бюджета.
На основании изложенного и в соответствии с пунктом 44 статьи 21 Закона Кировской области от 28.09.2007 N 162-ЗО "О бюджетном процессе в Кировской области" (с изменениями, внесенными Законами Кировской области от 17.04.2008 N 229-ЗО, от 12.11.2008 N 301-ЗО, от 04.06.2009 N 378-ЗО) Правительство Кировской области постановляет:
1.Утвердить отчет об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 2010 года (далее - отчет). Прилагается.
2.Заместителям Председателя Правительства области:
2.1.Установить контроль над курируемыми органами исполнительной власти области по выполнению мер, предусмотренных настоящим постановлением.
2.2.Совместно с курируемыми органами исполнительной власти области взять под особый контроль освоение бюджетных средств, в том числе предусмотренных на разработку проектно-сметной документации, проектно-изыскательских работ, на технико-экономическое обоснование, а также на строительство и реконструкцию объектов областной собственности.
3.Главным администраторам (администраторам) доходов областного бюджета:
3.1.Активизировать работу по обеспечению своевременной уплаты платежей в бюджет и взысканию задолженности по ним.
3.2.Обеспечить своевременное уточнение платежей по администрируемым доходным источникам, классифицируемых Управлением Федерального казначейства по Кировской области как невыясненные поступления.
4.Главным распорядителям и получателям средств областного бюджета:
4.1.Принять исчерпывающие меры к полному освоению в текущем году средств, поступивших из федерального бюджета.
4.2.Проанализировать ожидаемое исполнение бюджетных смет учреждений, администрирующих межбюджетные трансферты муниципальным образованиям области, и внести в срок до 13.11.2010 в департамент финансов Кировской области предложения по изменению (сокращению) бюджетных ассигнований.
4.3.Организовать в установленном законодательством порядке внесение изменений в договоры и государственные контракты на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг с учетом доведенных лимитов бюджетных обязательств.
4.4.Организовать размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг для областных нужд в текущем году в сроки, обеспечивающие завершение принятия бюджетополучателями бюджетных обязательств до 27.12.2010.
4.5.Обеспечить в декабре 2010 года выплату заработной платы за декабрь.
4.6.Обеспечить отсутствие просроченной кредиторской задолженности на 01.01.2011.
4.7.Проанализировать по состоянию на 01.12.2010 наличие дебиторской задолженности по расчетам с областным бюджетом и внебюджетными фондами и принять меры к ее восстановлению. Не допускать наличия необоснованной дебиторской задолженности на 01.01.2011.
4.8.В целях бесперебойного функционирования государственных учреждений и эффективного использования средств областного бюджета в 2011 году разрешить в текущем году размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг для областных нужд в части текущих расходов без согласования заявок с департаментом финансов Кировской области до утверждения в установленном порядке бюджетной росписи на 2011 год.
5.Департаменту финансов Кировской области (Ковалева Е.В.):
5.1.В срок до 15.11.2010 подготовить и направить органам местного самоуправления муниципальных образований области анализ об исполнении доходной части местных бюджетов за 9 месяцев текущего года.
5.2.В срок до 06.12.2010 организовать проведение совещания с главными распорядителями средств областного бюджета по вопросу завершения финансового года.
5.3.На основании мониторинга освоения лимитов бюджетных обязательств главными распорядителями и получателями средств областного бюджета, средств субсидий и субвенций, перечисляемых в местные бюджеты, подготовить предложения по внесению изменений в Закон Кировской области от 06.12.2009 N 458-ЗО "Об областном бюджете на 2010 год".
5.4.Остатки средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, не использованные по состоянию на 01.01.2011 бюджетными учреждениями, переходящими в 2011 году в статус казенных учреждений, в первый рабочий день 2011 года зачислить в тех же суммах на лицевые счета, открытые казенным учреждениям.
6.Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных образований области:
6.1.Обеспечить в текущем году выполнение плана по доходам в консолидированный бюджет области.
6.2.Обеспечить в полном объеме возврат бюджетных кредитов, полученных из областного бюджета.
6.3.Обеспечить в течение первых 10 рабочих дней 2011 года возврат остатков межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, не использованных в 2010 году, в отношении которых главными администраторами доходов областного бюджета от возврата остатков межбюджетных трансфертов не принято решение об использовании их в следующем году на те же цели.
6.4.Принять меры к недопущению роста просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2011. В приоритетном порядке средства соответствующего бюджета направлять на выплату заработной платы, оплату коммунальных услуг и просроченной кредиторской задолженности.
6.5.Принять муниципальные правовые акты по завершению финансового года.
7.Рекомендовать Управлению Федеральной налоговой службы по Кировской области (Зудин А.Н.) принять меры принудительного взыскания недоимки по налоговым платежам в бюджет области и предупреждению ее образования по текущим начислениям.
8.Направить отчет в Законодательное Собрание Кировской области и Контрольно-счетную палату Кировской области.
9.Департаменту информационной работы Кировской области (Урматская Е.А.) опубликовать постановление в официальных средствах массовой информации.
10.Контроль за выполнением постановления оставляю за собой.
Губернатор -
Председатель Правительства
Кировской области
Н.Ю.БЕЛЫХ
Приложения
2010-11-03 Приложение к Постановлению от 03 ноября 2010 года № 76/540 Отчет