Постановление от 29.05.2009 г № 13/129
Об утверждении отчета об исполнении областного бюджета за I квартал 2009 года
Рассмотрев представленный департаментом финансов Кировской области отчет об исполнении областного бюджета за I квартал 2009 года, Правительство Кировской области отмечает, что в отчетном периоде обеспечена реализация мероприятий, предусмотренных постановлением Правительства области от 25.12.2008 N 157/535 "О мерах по выполнению Закона Кировской области от 03.12.2008 N 321-ЗО "Об областном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" (с изменениями, внесенными постановлением Правительства области от 28.04.2009 N 9/106) (далее - постановление Правительства области от 25.12.2008 N 157/535).
Исполнение областного бюджета осуществлялось в соответствии со сводной бюджетной росписью областного бюджета и кассовым планом на I квартал 2009 года.
Доходы областного бюджета исполнены в сумме 7542,2 млн. рублей, или на 24,6% к годовым бюджетным назначениям. Из них поступления налоговых, неналоговых доходов и доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - собственные доходы) составили 2847,9 млн. рублей, или 16,9% от годового плана, безвозмездные поступления - 4694,3 млн. рублей, или 34%.
Обеспечен рост доходов областного бюджета к аналогичному периоду 2008 года на 702,1 млн. рублей (10,3%) за счет роста безвозмездных поступлений на 1297,8 млн. рублей (38,2%) при снижении объема собственных доходов на 595,7 млн. рублей (17,3%) в основном в связи с уменьшением поступлений по налоговым доходам на 472,5 млн. рублей (15,1%).
Отмечается разнонаправленная динамика поступления основных бюджетообразующих доходов: налога на прибыль и налога на доходы физических лиц, - доля которых в отчетном периоде в общей сумме доходов составила 57,6%. Сумма налога на прибыль сократилась на 717,8 млн. рублей (в 2,5 раза), а по налогу на доходы физических лиц в сопоставимых условиях поступления сложилась на уровне прошлого года (100,3%). Отрицательная динамика по налогу на прибыль обусловлена изменением экономической ситуации в регионе, а также произведенными возвратами (зачетами) переплаты по налогу по заявлениям плательщиков по результатам перерасчетов от фактической прибыли.
Обеспечено дополнительное привлечение налоговых платежей за счет проводимой работы органов исполнительной власти области и местного самоуправления области совместно с налоговыми органами по выводу заработной платы из "тени" и ее повышению, а также адресной работы с предприятиями по легализации налоговой базы по налогу на прибыль организаций. В результате проведенной работы за январь - март текущего года 202 работодателя увеличили заработную плату до среднего уровня по видам экономической деятельности, дополнительные поступления по налогу на доходы физических лиц составили в сумме 17,9 млн. рублей.
По итогам работы заседаний комиссий налоговых органов и органов местного самоуправления области по легализации налоговой базы по налогу на прибыль 48 организаций, представив уточненные налоговые декларации, уменьшили убытки. В целом в результате контрольной и профилактической работы по легализации налоговой базы убыточных предприятий сумма уменьшенного убытка составила 91 млн. рублей, доначислено налога на прибыль организаций 5,8 млн. рублей.
В связи с уточнением показателей федерального бюджета и непринятием ряда нормативных документов на федеральном уровне не поступили отдельные виды субсидий и субвенций, предоставляемые из федерального бюджета.
В сравнении с началом текущего года произошло увеличение задолженности по платежам в бюджет области на 212,3 млн. рублей. Прирост недоимки в основном сложился по налогу на прибыль организаций (в 2 раза), по налогам на совокупный доход (в 2 раза) и по налогу на доходы физических лиц (на 14%) и обусловлен недостаточностью оборотных и кредитных средств, ростом неплатежей организаций.
Кассовые расходы I квартала 2009 года производились с учетом неотложности, целесообразности и реальной необходимости расходных обязательств в кризисных условиях. В отчетном периоде в первоочередном порядке осуществлялось финансирование оплаты труда, социальных выплат, текущих услуг и предоставление межбюджетных трансфертов.
В целом расходы областного бюджета за I квартал 2009 года исполнены на 16,2% к годовому плану, или в сумме 5444,9 млн. рублей. При этом расходы, осуществляемые за счет средств областного бюджета, выполнены на 17,9%, за счет средств федерального бюджета - на 10,8%.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года абсолютная сумма расходов увеличилась на 734,9 млн. рублей (15,6%), при этом процент освоения годовых ассигнований снизился на 3,6 процентных пункта.
По состоянию на 01.04.2009 образовалась кредиторская задолженность по оплате труда с начислениями в сумме 563,4 тыс. рублей в связи с непоступлением целевых федеральных средств на осуществление полномочий Российской Федерации по контролю, надзору, выдаче лицензий и разрешений в области охраны и использования объектов животного мира, отнесенных к объектам охоты, и среды их обитания.
В I квартале текущего года межбюджетные трансферты муниципальным образованиям области профинансированы в общей сумме 2074,1 млн. рублей, или 17,8% к годовым ассигнованиям. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года расходы по межбюджетным трансфертам возросли на 32,7%.
В отчетном периоде поставлено на учет 1069 государственных контрактов и договоров, или на 112 больше, чем в I квартале 2008 года. При этом в связи с приостановлением лимитов бюджетных обязательств по расходам инвестиционного характера снизился уровень размещения государственного заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг на 1,3% к уровню соответствующего периода прошлого года. Данная причина также непосредственно повлияла на освоение средств, предусмотренных на реализацию областных целевых программ: за I квартал текущего года израсходовано 9,95% от годовых ассигнований.
В то же время не удалось достичь определенных результатов в организации работы по исполнению областного бюджета.
С нарушением срока представлена бюджетная отчетность за I квартал 2009 года департаментом промышленного развития Кировской области (Вандышев С.А.), департаментом государственной собственности Кировской области (Арзамасцев К.В.) и департаментом строительства и архитектуры Кировской области (Гребенкин В.П.).
Не обеспечили разработку порядков предоставления субсидий из областного бюджета в срок, установленный постановлением Правительства области от 25.12.2008 N 157/535, управление по вопросам местного самоуправления администрации Правительства Кировской области (Коев Н.П.) и департамент культуры Кировской области (Волохова Л.Б.), что не позволило в истекшем периоде произвести часть расходов бюджета по предоставлению субсидий.
Не выполнены восьмью администраторами доходов квартальные назначения утвержденного кассового плана по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Допущен значительный рост (в 4 раза) в сравнении с началом текущего года задолженности по плате за использование лесов. Департаментом лесного хозяйства Кировской области (Кононов В.А.), являющимся администратором данного вида доходов, необходимых мер по взысканию задолженности не предпринято.
Не обеспечено использование поступивших в декабре 2008 года федеральных средств из резервного фонда Президента Российской Федерации и субсидии на оснащение государственных наркологических диспансеров специальным оборудованием департаментом здравоохранения Кировской области (Мальцев А.Е.), средств из резервного фонда Президента Российской Федерации - департаментом социального развития Кировской области (Шиляев А.И.), департаментом образования Кировской области (Чурин А.М.).
При актуальности вопроса укрепления пожарной безопасности учреждений социально-культурной сферы, защиты жизни и здоровья граждан отмечается низкий процент освоения средств (4,7%) государственными заказчиками областной целевой программы "О пожарной безопасности в Кировской области" на 2009 год, утвержденной постановлением Правительства области от 08.07.2008 N 138/267 "Об утверждении областной целевой программы "О пожарной безопасности в Кировской области" на 2009 год" (с изменениями, внесенными постановлением Правительства области от 14.04.2009 N 8/78).
Департаментом образования Кировской области (Чурин А.М.) не приняты меры к размещению государственного заказа на приобретение учебного оборудования за счет средств областного бюджета в рамках реализации приоритетного национального проекта "Образование".
В отчетном периоде девятью государственными заказчиками нарушались сроки сдачи заявок в департамент государственных закупок Кировской области на размещение государственного заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг.
Субъектами бюджетного планирования допущено невыполнение государственного задания по предоставлению отдельных государственных услуг. Наибольший объем государственных услуг не выполнен департаментом здравоохранения Кировской области (Мальцев А.Е.).
На основании изложенного и в соответствии с пунктом 44 статьи 21 Закона Кировской области от 28.09.2007 N 162-ЗО "О бюджетном процессе в Кировской области" (с изменениями, внесенными Законами Кировской области от 17.04.2008 N 229-ЗО и от 12.11.2008 N 301-ЗО) Правительство Кировской области постановляет:
1.Утвердить отчет об исполнении областного бюджета за I квартал 2009 года (далее - отчет). Прилагается.
2.В целях привлечения доходов в максимально возможном объеме, экономии бюджетных расходов, повышения эффективности и результативности использования финансовых средств:
2.1.Заместителям Председателя Правительства области:
2.1.1.Повысить требовательность к руководителям курируемых органов исполнительной власти области в отношении выполнения мер по исполнению областного бюджета в 2009 году, предусмотренных соответствующими правовыми актами Правительства области.
2.1.2.В установленном порядке рассмотреть вопрос и дать предложения о привлечении к ответственности должностных лиц за упущения в организации работы по исполнению областного бюджета.
2.1.3.Установить постоянный контроль за освоением целевых федеральных средств.
2.2.Главным администраторам (администраторам) доходов областного бюджета принять необходимые меры по привлечению доходов в областной бюджет, в том числе доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по взысканию задолженности по администрируемым доходам и недопущению ее роста.
2.3.Главным распорядителям средств областного бюджета:
2.3.1.Проанализировать выполнение государственных заданий по предоставлению государственных услуг на текущий год и в срок до 01.07.2009 представить в департамент финансов Кировской области предложения по уточнению объемов государственных услуг и бюджетных ассигнований, предусмотренных на их обеспечение.
2.3.2.Обеспечить в установленные сроки заключение с федеральными министерствами и агентствами соглашений о предоставлении субсидий за счет средств федерального бюджета.
2.3.3.В срок до 20.06.2009 провести собрания с подведомственными учреждениями по вопросу жесткой экономии финансовых и материальных ресурсов, направляемых на их содержание.
2.3.4.Установить постоянный контроль за соблюдением экономии в расходовании средств и недопущением роста кредиторской задолженности подведомственными учреждениями.
2.3.5.Обеспечить своевременное размещение заказов на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг для областных нужд в соответствии с лимитами бюджетных обязательств.
2.4.Департаменту финансов Кировской области (Ковалева Е.В.):
2.4.1.Обеспечить проведение ежемесячного мониторинга местных бюджетов с подготовкой информации Губернатору области в случае невнесения до 01.07.2009 муниципальными образованиями области изменений в местные бюджеты исходя из уточненного прогноза социально-экономического развития территорий и реальных условий.
2.4.2.В срок до 01.07.2009 подготовить проект постановления по внесению изменений в постановление Правительства области от 19.12.2008 N 156/511 "О методах бюджетирования, ориентированного на результат" в части корректировки государственного задания и объема выделяемых бюджетных средств на предоставление государственных услуг.
3.Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальных районов и городских округов области:
3.1.Обеспечить выполнение предложений департамента финансов Кировской области по внесению изменений в местные бюджеты в условиях снижения поступлений доходов.
3.2.Усилить взаимодействие с налоговыми органами, органами прокуратуры и иными контролирующими органами по вопросам организации работы с налогоплательщиками по мониторингу финансового состояния организаций, обеспечению поступлений платежей в бюджет области и взысканию неуплаченных доходов.
3.3.Провести оптимизацию численности работников органов местного самоуправления муниципальных образований области.
3.4.Обеспечить жесткий контроль за недопущением роста кредиторской задолженности, в первую очередь по заработной плате с начислениями и социальным выплатам.
4.Рекомендовать Управлению Федеральной налоговой службы по Кировской области (Зудин А.Н.) совместно с органами исполнительной власти области и органами местного самоуправления муниципальных образований области проводить анализ финансового состояния бюджетообразующих налогоплательщиков на соответствующей территории и мониторинг выполнения ими налоговых обязательств.
5.Направить отчет в Законодательное Собрание Кировской области и Контрольно-счетную палату Кировской области.
6.Департаменту информационно-аналитической работы и связей с общественностью Кировской области (Урматская Е.А.) опубликовать постановление в официальных средствах массовой информации.
7.Контроль за выполнением постановления оставляю за собой.
Губернатор
Кировской области
Н.Ю.БЕЛЫХ
Приложения
2009-05-29 Приложение к Постановлению от 29 мая 2009 года № 13/129
2009-05-29 Приложение к Постановлению от 29 мая 2009 года № 13/129 Классификация
2009-05-29 Приложение к Постановлению от 29 мая 2009 года № 13/129 Структура
2009-05-29 Приложение к Постановлению от 29 мая 2009 года № 13/129